No importa cuán diversas sean las funciones desempeñadas por los bancos comerciales, todas ellas como resultado se realizan a través de las operaciones. Estos últimos se dividen en operaciones intermedias, activas y pasivas de bancos comerciales. Consideremos con más detalle cada uno de estos grupos.
Principios
La separación de operaciones se lleva a cabo según cómo afecten los recursos del banco, es decir, los fondos que la institución puede utilizar para la inversión. Las operaciones activas conducen a un aumento en la oferta monetaria en las cuentas. Esta categoría incluye préstamos, inversiones inmobiliarias, valores, etc. Las operaciones pasivas de los bancos comerciales aumentan los saldos de las cuentas en las que se llevan a cabo los beneficios, préstamos recibidos, saldos de depósitos de clientes, etc. Las operaciones bancarias realizadas también son importantes para el público granjas Con su ayuda, las instituciones financieras redirigen los fondos liberados a sectores prometedores de la economía.
Tipos de bienes
Los activos se asignan en función de la relación de riesgo y rentabilidad. Cuanto menos líquidas sean las inversiones, más ingresos pueden aportar. De acuerdo con este criterio, se dividen en trabajadores y no trabajadores. El primer grupo incluye inversiones en el Banco Central, préstamos y otras operaciones que generan ingresos. El segundo grupo incluye saldos en cuentas de reserva, efectivo en caja, inversiones inmobiliarias, etc.
Para los activos con poco líquido, el proceso de conversión en efectivo es muy lento. Esta categoría incluye deudas a largo plazo, inversiones en bienes inmuebles difíciles de vender, préstamos a largo plazo. Los préstamos a la vista, las facturas se convierten en oferta de dinero con una ligera pérdida de valor. Los activos altamente líquidos, como el efectivo disponible, se pueden usar de inmediato para satisfacer préstamos y pagar depósitos.
Las operaciones activas se dividen en crédito e inversión. Considere estas categorías en detalle.
Operaciones de crédito
Las transacciones para proporcionar fondos al prestatario de forma pagada, reembolsable y urgente brindan la mayor ganancia al banco. Los préstamos son directos e indirectos. En el primer caso, el cliente mismo solicita un préstamo al banco. En el segundo caso, las relaciones crediticias surgen primero entre entidades, que luego elaboran una factura, factoring o leasing.
Para la provisión de un préstamo, el cliente paga un costo determinado, que se fija en forma de tasa de interés. Incluye los costos de proporcionar la operación y las ganancias de la institución financiera. La tasa depende de:
- demanda de préstamos;
- Nivel de refinanciación del Banco Central;
- plazo del préstamo;
- tipo de préstamo;
- tasa promedio en el mercado interbancario;
- nivel de procesos inflacionarios.
Los préstamos se clasifican por:
- plazo del préstamo;
- tipo de garantía
- tipo de préstamo (comercial, público, privado, bancario);
- en áreas de uso (inversión, para la formación de capital de trabajo, para eliminar dificultades temporales);
- tamaño
- método de provisión (factura, estacional, a través de una cuenta bancaria).
Algoritmo
El proceso de otorgar un préstamo consta de las siguientes etapas:
- Evaluación de la situación económica de la industria, en función de los resultados de los cuales se desarrolla una política crediticia.
- Obtención de documentos del prestatario y celebración de un acuerdo.
- Monitorear la condición financiera del prestatario y el uso del crédito.
- Reembolso al banco.
Para emitir préstamos abiertos:
- Una cuenta simple para cada contrato individual.
- Una cuenta especial desde la cual se transfieren fondos para pagar documentos de pago o a la cuenta corriente del cliente.
- Cuenta de contrato, que refleja todos los recibos y pagos. En este caso, el banco establece un límite y un período máximo para la presencia de un saldo deudor. El monto del préstamo depende de la cantidad y calidad de los valores proporcionados como garantía.
Operaciones de inversión
El Banco invierte en el Banco Central a largo plazo para obtener ganancias. Las transacciones con el Banco Central se dividen en los siguientes tipos: transacciones con pagarés, transacciones de recompra, inversiones en el Banco Central para obtener ingresos por intereses, reventa de acciones.
Operaciones de la agencia
La institución financiera también obtiene ganancias de las transacciones intermedias. Estos incluyen:
- Operaciones con liquidación en efectivo.
- Compra y venta de valores a solicitud del cliente.
- Factoring
- Arrendamiento
- Consultoria
- Operaciones de fideicomiso.
- Servicios de deposito.
Estas son operaciones activas y pasivas de un banco comercial, que se llevan a cabo simultáneamente.
Operaciones pasivas
El papel de las operaciones pasivas en las actividades de un banco comercial es formar sus propios recursos prestados. Estas son operaciones para recaudar fondos, a saber: atraer préstamos, depósitos de otros bancos, emitir sus propios valores. Los fondos recaudados de tales transacciones son la base de la institución financiera.
Tipos de operaciones pasivas de un banco comercial:
- La emisión del Banco Central del Banco (aportes al capital).
- Deducciones por la formación de fondos.
- Obtención de préstamos de otros bancos.
- Operaciones de depósito.
A continuación se presentará una descripción detallada de las operaciones pasivas de los bancos comerciales.
Recursos
Las operaciones pasivas de los bancos comerciales se utilizan para reponer el capital de una institución financiera. Su tamaño afecta la liquidez, solvencia y rentabilidad de la institución. Recursos bancarios: una combinación de todos los fondos de la institución utilizados para realizar operaciones. Se dividen en capital (charter, capital adicional) y prestado (depósitos).
El proceso de atraer fondos gratuitos de las organizaciones y la población está regulado por la política de depósitos internos. Prescribe:
- Estrategia del Banco para recaudar fondos, metas y objetivos destinados a su implementación;
- proporción aceptable de recursos propios y prestados;
- estructura de fondos prestados;
- tipos preferidos de depósitos;
- correlación entre depósitos a plazo fijo y a la vista;
- categoría de inversores;
- formas de atraer recursos;
- la relación entre divisas y depósitos en rublos, etc.
Equidad
Estructura:
- Fondos (capital autorizado; depreciación, reserva, fondos temporales que se forman como resultado de la inflación):
- Revaluación del sistema operativo
- compartir prima;
- revaluación de la oferta monetaria;
- reservas para posibles pérdidas por préstamos, depreciación del Banco Central y otras operaciones.
2. Ganancias retenidas.
El procedimiento para calcular los fondos propios se lleva a cabo de conformidad con la regulación del Banco Central del mismo nombre No. 215-P y según el acuerdo de Basilea. Todo el proceso se reduce a dividir el capital en niveles.
Primero:
- Capital social (acciones ordinarias y preferentes pagadas).
- Reservas publicadas: beneficio de la venta de valores, ganancias retenidas, reservas generales.
Segundo:
- Reflejado en el informe contable pero no en reservas publicadas.
- Revalorización del valor del sistema operativo.
- Reservas que pueden surgir con la propiedad a largo plazo del Banco Central.
- Deducciones por pérdidas diferidas.
- Instrumentos financieros híbridos.
- Pasivos subordinados a largo plazo.
Normas de suficiencia de fondos:
- la relación entre capital de nivel 1 y activos debe exceder el 4%;
- La relación de capital de los niveles 1º y 2º con respecto a los activos debe superar el 8%.
Depende del tamaño de los recursos propios del banco:
- el volumen en el que se realizan las operaciones activas y pasivas de un banco comercial;
- seguridad de los fondos y estabilidad del servicio al cliente;
- Indicadores adecuados de las actividades financieras del banco.
Capital de préstamo
La clasificación de las operaciones pasivas de un banco comercial de acuerdo con este criterio es diferente en la literatura nacional y extranjera. La diferencia fundamental es entre fondos que ya son capital y recursos que están en la etapa de transformación. Dada esta diferencia, la estructura de los fondos prestados se ve así:
- Atraído por fondos de operaciones depositarias.
- Fondos prestados obtenidos de tales fuentes:
- préstamos interbancarios;
- títulos de deuda (letras, bonos, certificados);
- Operaciones REPO, etc.
Operaciones de depósito
Estas son las principales operaciones pasivas de un banco comercial. Estos incluyen:
- Depósitos a plazo, es decir, fondos de clientes que se almacenan en cuentas, pero que están destinados al retiro a través de un cajero automático, tarjetas de crédito, cartas de crédito. Los bancos pueden usar estos fondos para satisfacer sus propias necesidades o para reinvertir.
- Los depósitos a plazo fijo son depósitos bancarios ordinarios.
- Las cuentas de ahorro son fondos de personas que se sienten atraídas por un plazo fijo.
Los fondos que están en cuentas de ahorro están expuestos a varios factores externos (políticos, económicos y psicológicos). Su salida rápida contribuye a la pérdida de liquidez. Los bancos no pueden renovar estos recursos continuamente.
Certificados de deposito
La Ley Federal "sobre bancos y actividades bancarias" establece que una institución de crédito tiene derecho a emitir acciones, bonos y valores específicos como certificados de depósito. En la práctica mundial, esta herramienta se utiliza para administrar pasivos, ya que el banco recauda fondos a una tasa de interés más alta.
Un certificado de depósito es un certificado bancario de un depósito que confirma el derecho del beneficiario a recibir un monto de depósito al vencimiento del plazo, teniendo en cuenta los intereses. El proceso de circulación de estos valores está regulado por el Reglamento del Banco Central No. 14-3-20 del mismo nombre. Todos los certificados son valores urgentes con un plazo de circulación de 3 años. Al final de este período, el banco está obligado a pagar al cliente el monto en su primera solicitud. Los certificados no pueden utilizarse como documentos de liquidación o pago.
Clasificación:
- Para depositantes: depósito (para personas jurídicas) y ahorro (para personas físicas).
- Por el método de depósito: por única vez y en serie.
- Por diseño: registrado y portador.
- Según las condiciones de pago: pago regular de intereses o reembolso total al final del documento.
Letra de cambio
Las operaciones pasivas de un banco comercial incluyen operaciones para recaudar fondos mediante letras de cambio. Dichas operaciones están reguladas por:
- "Reglamento sobre la ley" de 07/08/1937
- Ley Federal Nº 48 "Sobre una letra de cambio y un pagaré".
- Normas generales del Código Civil y actos que regulan las relaciones monetarias, en particular la Ley Federal "sobre bancos y actividades bancarias".
La letra de cambio certifica la obligación del banco de pagar una cantidad específica dentro del período especificado. La publicación de estos formularios no está sujeta a registro. El titular puede usar este documento para liquidaciones o como garantía al obtener un préstamo. El beneficiario recibe una cierta tarifa por la provisión de sus fondos para el uso de otro. Para las cantidades atraídas, una institución financiera forma reservas en las cuentas del Banco de Rusia.
Beneficios de las facturas:
- el emisor determina independientemente el vencimiento del documento y realiza su redención anticipada;
- es posible atraer intermediarios para la distribución de certificados;
- En el mercado secundario, el beneficiario puede vender (endosar) una factura sin pérdida de rentabilidad.
Préstamo interbancario
Cualquier banco periódicamente tiene un exceso o falta de recursos.Este problema se resuelve fácilmente con préstamos bancarios nacionales, es decir, por medio de instituciones financieras que se colocan o atraen entre sí por un período de corto plazo. Como garantía para tales transacciones, se utilizan acciones, letras e instrumentos de deuda.
Estas operaciones pasivas de bancos comerciales en el mercado interno permiten:
- reponga rápidamente cuentas corresponsales para operaciones activas;
- reducir las reservas para mantener la liquidez;
- aumentar la eficiencia del uso de los recursos crediticios en general;
- Como los requisitos para crear reservas no están sujetos a préstamos interbancarios, todas las ganancias obtenidas pueden ser dirigidas a operaciones activas.
Hoy, el Banco de Rusia también participa en el mercado interno, proporcionando un préstamo garantizado por valores estatales o préstamos de prestatarios de primera clase. En general, el mercado se ha vuelto más segmentado. Los grandes bancos y los no residentes trabajan principalmente entre ellos.
Todo el mecanismo se lleva a cabo a través de tiendas de crédito. Primero, el participante presenta una solicitud de préstamo que indica la cantidad y el plazo. De acuerdo con los requisitos dados, recibe cotizaciones de mercado y selecciona el mejor producto. Para cada cliente, el prestamista calcula el límite de transacción, que incluye préstamos directos, bonos y garantías. El regulador utiliza su propia metodología para calcular el límite, en función de la situación financiera del banco, su falta de obligaciones y la disponibilidad de garantías.
REPO
Esta transacción financiera consta de dos etapas: el banco vende los valores al cliente y al mismo tiempo asume la obligación de canjearlos en la fecha indicada o a solicitud de la otra parte. El ingreso bancario es la diferencia entre el precio de compra y venta. Examinemos cómo tales operaciones pasivas de bancos comerciales se llevan a cabo en la práctica.
Ejemplos
El cliente quiere obtener un préstamo de 1 millón de rublos. El banco está listo para otorgar un préstamo por 1 año al 10%, pero siempre que el departamento del prestatario se use como garantía. Si un cliente paga un préstamo dentro de un año, teniendo en cuenta los intereses, el banco eliminará el arresto de la propiedad. Si la deuda no se paga a tiempo, la entidad de crédito venderá el apartamento y recuperará el monto restante de la deuda, teniendo en cuenta los intereses. Así es como funciona el crédito ordinario.
En el caso de repos, la transacción se ejecuta de manera diferente. El banco hoy compra al cliente un departamento por 1 millón de rublos. El contrato de venta establece la obligación del banco después de 1 año de vender el apartamento al cliente por 1,1 millones de rublos. Si la deuda no se paga a tiempo, el prestatario perderá su propiedad.