Una cuenta bancaria son los documentos contables (registros) en los que se registra la presencia y el movimiento de los fondos de los clientes. Al abrir una cuenta, el banco, de acuerdo con el acuerdo, está obligado a aceptar los pagos en efectivo recibidos al cliente, así como a ejecutar sus órdenes de varias transferencias, emisión de ciertos montos y otras operaciones prescritas por el acuerdo. El cliente abre cuentas bancarias por acuerdo para realizar pagos sin efectivo, almacenar y transferir fondos, y recibir préstamos. ¿Qué es un servicio de cuenta? Entenderemos este artículo.
Diferencia de factura
Es necesario distinguir entre las cuentas internas de las instituciones de crédito utilizadas en la contabilidad y las cuentas bancarias. Su diferencia radica en el hecho de que una cuenta bancaria se abre sobre la base de una solicitud y un contrato de una organización de crédito y un cliente. Viene a disposición de este último. Según esta cuenta, las operaciones se llevan a cabo de acuerdo con sus órdenes. También cierra a petición del cliente. Las cuentas bancarias internas están previstas por el Plan de Cuentas en las organizaciones de crédito, que estas administran directamente. Su necesidad es que se utilicen para el análisis financiero de la contabilidad y todo tipo de operaciones bancarias de una institución de crédito. El servicio de cuentas IP se ofrece en muchos bancos.
Operaciones sin abrir una cuenta
La ley bancaria también prevé transacciones que son posibles sin abrir una cuenta. Por ejemplo, las personas pueden hacer transferencias de dinero (excluyendo postales) con la ayuda de un banco y no abrir una cuenta especial en este caso. Pero esta es una excepción a la regla. El mantenimiento de la cuenta no es muy costoso, pero facilita enormemente las actividades comerciales.
La norma fijada en la segunda parte del Artículo Núm. 5 de la Ley Federal "sobre bancos y actividades bancarias" estipula que las organizaciones de crédito abren cuentas bancarias para entidades legales y empresarios individuales (a excepción de los gobiernos locales y las autoridades estatales), basadas en certificados de registro estatal de personas como empresarios individuales, personas jurídicas, también que están registradas en el servicio fiscal.
¿Cómo se atiende la cuenta bancaria?
Tipos de cuentas
Se distinguen los siguientes tipos de cuentas bancarias:
- corriente
- presupuestario
- asentamiento
- corresponsal
- subcuentas correspondientes;
- banca especial;
- gestión de confianza;
- fideicomiso para tribunales o agentes judiciales, organismos encargados de hacer cumplir la ley, notarios;
- Cuentas de depósito.
Las más utilizadas son las cuentas corrientes y de liquidación, con la ayuda de las cuales es posible realizar pagos sin efectivo.
Las cuentas de liquidación son utilizadas por todas las organizaciones, independientemente de su propiedad, basadas en principios comerciales y registradas como una entidad legal. El mantenimiento de la cuenta es un proceso bastante simple.
Cualquier persona que posea una cuenta corriente puede administrar los fondos en ella, tiene su propio balance general, paga de forma independiente todos los pagos y establece una relación de crédito con el banco, es decir, el titular de la cuenta es independiente económica y legalmente.
En nuestro país, la compañía recibió permiso para abrir diferentes cuentas en varios bancos en los primeros años de la reforma del mercado.En el período soviético, una empresa solo podía tener una cuenta bancaria en un solo banco. La presencia de varias cuentas en varios bancos es normal para una economía de mercado e incluso necesaria, ya que el sistema bancario en particular y la economía en su conjunto se benefician de esto, mientras que los bancos comerciales individuales que anteriormente servían integralmente al cliente sufren pérdidas.
Un gran número de cuentas, que no tiene restricciones, se considera una forma de superar el monopolio de los bancos. Además, hay una disminución en la subordinación de una entidad económica al banco, se estimulan las relaciones de competencia entre los bancos y se mejoran las características de los servicios de liquidación y efectivo.
La capacidad de tener una gran cantidad de cuentas de liquidación permite a la compañía maniobrar sus recursos financieros, elegir los bancos más rentables en los que abrir y mantener cuentas cuesta menos, y reducir los riesgos en caso de que el banco pierda liquidez (si este último ha congelado una cuenta).
La consecuencia de esta innovación fue que el control financiero y de efectivo sobre las organizaciones de crédito fue significativamente complicado, ya que la compañía, con varias cuentas en diferentes bancos, tiene el mismo número de límites de saldo de efectivo y otras regulaciones de efectivo. A pesar de la recomendación de las autoridades monetarias a los bancos comerciales para coordinar las normas de efectivo entre sí, en realidad resulta muy difícil, ya que la cuenta y la información al respecto son confidenciales.
Las cuentas corrientes pueden ser abiertas por organizaciones que no se dedican a actividades comerciales y no son entidades públicas, jurídicas o instituciones cuyo financiamiento proviene del presupuesto.
Existen restricciones sobre la independencia del propietario de la cuenta corriente en comparación con aquellos que tienen una cuenta corriente. El primero puede administrar el dinero solo en estricta conformidad con la estimación, que es aprobada por la organización matriz. La lista de operaciones disponibles se establece en el momento en que se abre la cuenta. Los pagos sin efectivo forman una rotación sin efectivo, reflejada en cuentas corrientes, de liquidación y otras cuentas.
Docs
Para abrir una cuenta bancaria en el banco, debe proporcionar los siguientes documentos:
- declaración de forma establecida;
- copia de un acuerdo constituyente notariado sobre el establecimiento de una organización;
- una copia notarial de la carta que confirma la autoridad del director de la organización;
- documento que confirma la autoridad del contador principal de esta organización;
- dos tarjetas con una impresión del sello e imágenes de firmas de los primeros funcionarios, también notariadas;
- certificado que confirma el registro de la organización en la oficina de impuestos.
Responsabilidades del banco
Se concluye un acuerdo entre el banco y la organización sobre la apertura y el mantenimiento de una cuenta corriente, donde se reflejan las obligaciones del cliente y el banco. Las responsabilidades del Banco incluyen lo siguiente:
- realización de servicios completos de liquidación y efectivo en tiempo y forma de acuerdo con los documentos reglamentarios actuales;
- garantizando la seguridad de los fondos recibidos en las cuentas, devolviéndolos al cliente a solicitud, manteniendo la confidencialidad de la información sobre las actividades del cliente;
- mantener secretos comerciales en todas las operaciones realizadas por el cliente.
Responsabilidades del cliente
El cliente debe:
- Cumplir estrictamente con los requisitos de todos los actos reglamentarios que rigen la implementación de efectivo y transacciones de liquidación;
- mantenga todos sus fondos solo en la cuenta;
- entregar al banco en un momento determinado informes estadísticos y contables y otros documentos necesarios;
- por escrito, notifique al banco con anticipación sobre el cierre de la cuenta y el cambio del formulario de organización.
El titular de la cuenta como contribuyente debe informar en un plazo de diez días por escrito a la organización tributaria en el lugar de la información de registro sobre la apertura / cierre de la cuenta.
Por ejemplo, en Sberbank, el mantenimiento de una cuenta corriente es económico.
Características de los servicios de gestión de efectivo.
Los servicios de liquidación y efectivo, que incluyen abrir y mantener cuentas de entidades legales en un banco, es una actividad muy rentable e importante. Esto se debe principalmente al hecho de que estos procedimientos, junto con la realización de diversas operaciones que contribuyen a atraer recursos financieros de personas jurídicas y colocarlos en nombre del banco, son el criterio por el cual el banco difiere de otra institución de crédito.
Al involucrar a las entidades legales en el servicio de una cuenta bancaria, puede establecer relaciones comerciales con ellas de tal manera que después de un tiempo puedan convertirse en formas más cercanas de interacción: proporcionar garantías bancarias, préstamos, factoring, leasing, confianza, etc. De esta manera, las relaciones se vuelven muy fuertes, porque el cliente y el banco confían entre sí y tienen información completa sobre el lado opuesto, lo que significa que se convierten en socios con intereses mutuos y beneficios mutuos. Servir una cuenta en Sberbank atrae a muchos.
RKO también beneficia a los bancos porque respalda un aumento en sus recursos. Los fondos restantes de las cuentas bancarias de los clientes generados con este tipo de servicio son fondos prestados provistos por el banco en forma de depósitos a la vista. Además, el método para obtenerlos es más barato y más simple: la recepción semanal de dichos fondos de fuentes de un tipo diferente: depósitos, depósitos, préstamos interbancarios, títulos de deuda, etc.
Además, los fondos recibidos por el banco le permiten garantizar su liquidez, es decir, el cumplimiento de las obligaciones de acuerdo con los términos.
¿Cómo funciona exactamente el mantenimiento de la cuenta corriente para un empresario individual?
Base teórica
Todas las transacciones que involucran el suministro de bienes materiales y la provisión de varios tipos de servicios terminan con liquidaciones en efectivo entre el proveedor y el comprador. Para realizar pagos que no sean en efectivo, las personas jurídicas dedicadas a actividades comerciales, así como las personas con práctica privada y empresarios individuales, deben abrir una cuenta corriente. Además, una organización puede tener varias cuentas en varios bancos.
La apertura y el mantenimiento de una cuenta IP en un banco se lleva a cabo solo al presentar al banco los documentos requeridos, así como después de la identificación del cliente y la conclusión de un acuerdo con él. Según este acuerdo, el banco asume la obligación de recibir y acreditar los fondos recibidos en su cuenta abierta por el propietario, para cumplir con las instrucciones del cliente sobre transferencias y para emitir los montos requeridos, y para realizar otras operaciones en él. Al final de la apertura de una cuenta corriente, se realiza una entrada correspondiente en el libro de registro de cuentas a más tardar dentro del siguiente día hábil después de la conclusión del acuerdo. El acuerdo de servicio de la cuenta bancaria debe cumplirse estrictamente.
Los bancos realizan los cálculos de acuerdo con los formularios, normas y estándares establecidos por el Banco Central de la Federación de Rusia. Si no hay tales reglas, entonces de mutuo acuerdo. Independientemente de esto, los bancos deben realizar depósitos y transferencias de fondos del propietario desde su cuenta o hacia él a más tardar el día hábil siguiente a la recepción del documento de pago requerido, a menos que se establezcan otros requisitos a nivel legislativo, en el acuerdo de cuenta bancaria o en el documento de pago mismo. Los fondos se debitan de la cuenta después de recibir la orden correspondiente de su propietario o a solicitud de terceros como resultado de una decisión judicial.
Responsabilidad bancaria
Si los fondos son debitados / acreditados tarde o incorrectamente, el banco está obligado a pagar intereses sobre el monto de estos fondos en la forma y monto que se establece en el artículo 395 del Código Civil de la Federación Rusa.
Por lo general, el banco, teniendo en cuenta las normas bancarias y los requisitos legales, crea formas estándar de un acuerdo para abrir una cuenta bancaria, en virtud de los cuales se atiende a la cuenta IP. Después de eso, el cliente acepta los términos en su totalidad o, en caso de desacuerdo con al menos una cláusula, puede negarse a concluir dicho acuerdo.
La especificidad del acuerdo de cuenta bancaria también se manifiesta en el hecho de que las partes, debido a la extrema diversidad y complejidad de las relaciones, su elaboración bastante detallada en las normas y leyes bancarias, no determinan en detalle las obligaciones y derechos mutuos, sino que solo dan su consentimiento a las condiciones establecidas.
¿Quién está regulado?
RKO regula la ley "sobre bancos y banca" con el marco regulatorio del Banco Central de la Federación de Rusia, incluido el Reglamento sobre pagos no monetarios adoptado en nuestro país, el Código Civil de la Federación de Rusia, el Reglamento que rige la ejecución de transacciones en efectivo en varias organizaciones de crédito, así como otros documentos reglamentarios. Además, un acuerdo sobre la prestación de servicios de gestión de efectivo para una cuenta debe celebrarse entre el banco y el cliente.
Servicios CSC
Los siguientes servicios básicos están incluidos en RKO:
- Liquidaciones en efectivo, es decir, servicios de efectivo.
- Transacciones sin efectivo.
- Proporcionar estados de cuenta de todas las transacciones realizadas.
Cuentas de divisas
También es apropiado recordar que los servicios de liquidación y efectivo a menudo implican una posibilidad objetiva de abrir y usar no solo una cuenta en rublos, sino también una moneda. Además de los servicios básicos anteriores, los bancos también pueden incluir adiciones a los servicios de liquidación de efectivo. Estos incluyen, por ejemplo, servicios de cobro, realización de operaciones en cuentas a través de un sistema que proporciona acceso remoto. RKO es un servicio bancario con el que puede ganar dinero. Vale la pena señalar que los servicios básicos son generalmente o generalmente gratuitos, o se cobran tarifas bajas por ellos. Para los servicios colaterales, el banco acepta el pago en forma de pago de intereses o como un costo mensual del servicio.
Aranceles RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank ofrece a sus clientes condiciones favorables de cooperación. A continuación se muestran las tarifas de liquidación y servicios en efectivo para empresarios:
- Abrir una cuenta - 3000 rublos.
- Gestión de cuentas - 1700 rublos.
- Transferencia de fondos - 11 rublos. a Sberbank, 32 rublos. a otros bancos.
- La transferencia de fondos al presupuesto es gratuita.
- Retiro de efectivo de la cuenta: 1.4% del monto, al menos 250 rublos.
El banco tiene varios planes de tarifas: Mínimo, Base +, Activo +, Optima +, Salario, Comercio y otros. Los límites de las operaciones dependen de esto. El costo del paquete de servicio también varía. Puede pagar con seis meses de anticipación, luego resulta más rentable.
Examinamos cómo se lleva a cabo el servicio de cuentas de personas jurídicas.