Las operaciones de cambio de divisas realizadas en Rusia están sujetas a un control financiero obligatorio, uno de los cuales se considera cambio de divisas.
Este tipo de control en Rusia lo llevan a cabo el gobierno, las autoridades y los agentes de control de divisas de acuerdo con la legislación actualmente vigente en el país.
Funciones y Tareas
El proceso de control de divisas se lleva a cabo con el único propósito de garantizar la legalidad de las transacciones realizadas en los mercados rusos y relacionadas con divisas. En una comprensión más restringida, sus funciones pueden reducirse a la implementación de políticas públicas en el campo de la economía extranjera. Las leyes federales sobre control de divisas declaran métodos de control de mercado, ya que la rigidez en esta área se considera una mala forma hoy en día y puede contribuir al desarrollo de la economía sumergida. Por esta razón, otra función adicional del control de divisas puede considerarse el impacto del tipo de mercado en las actividades de los residentes del país, que afecta la economía externa del estado.
Transacciones controladas por divisas
Tres grupos principales de transacciones de divisas asignadas por la Ley Federal están sujetos al control de divisas:
- Transacciones realizadas por residentes y no residentes de la Federación de Rusia. Una transacción concluida con no residentes de un país casi instantáneamente se convierte en un tema de interés estatal, ya que está interesada en garantizar que los ciudadanos del país y los residentes de otros estados no infrinjan la ley. Las amplias oportunidades para la actividad económica exterior internacional, junto con la globalización, brindan libertad para el desarrollo de la economía sumergida, por lo tanto, cualquier transacción en la que participen los no residentes se lleva a cabo a través del control de divisas.
- Transacciones con valores de tipo interno y externo. Los valores, así como las transacciones con residentes y no residentes, también están sujetos a control. El proceso de control de divisas se lleva a cabo si el trabajo se realiza utilizando valores cuyo valor nominal es moneda extranjera o emitidos por no residentes de la Federación de Rusia.
- Transacciones de divisas, es decir, transacciones con moneda extranjera. Estos incluyen tanto el cambio de moneda simple como los acuerdos con proveedores de bienes y servicios en el extranjero. Cualquier transacción está sujeta al control de divisas, durante el cual la moneda extranjera actúa como medio de pago.
Organismos y agentes de control de divisas
En la economía de nuestro país, el Banco Central y los organismos ejecutivos federales autorizados por el gobierno actúan como organismos reguladores.
Los agentes de control de divisas de la Federación de Rusia son bancos responsables ante el Banco Central del país y participantes calificados en mercados de valores que no están clasificados como autorizados por los bancos. Esto también incluye a los titulares de registros que informan a las agencias ejecutivas federales sobre valores y su mercado de ventas. Los agentes de control de divisas son autoridades aduaneras y unidades locales de autoridades federales.
El control sobre las operaciones de cambio de divisas realizadas por las instituciones de crédito y la operación de los cambios de divisas está dentro del alcance del Banco Central.
Los organismos ejecutivos del nivel federal son agentes de control de divisas que supervisan las transacciones con el uso de divisas por parte de ciudadanos y no ciudadanos de un país que no están clasificados como casas de cambio o instituciones de crédito.
Actividades de los organismos que controlan las transacciones de divisas.
Las actividades de los organismos ejecutivos que controlan las transacciones de divisas están coordinadas por el gobierno ruso, lo que también facilita su interacción con el Banco Central.
El banco central interactúa con otras autoridades de control de divisas y aduanas. Los bancos, agentes de control de divisas, otorgan a las autoridades aduaneras una función ejecutiva de conformidad con las leyes adoptadas y que operan en el territorio de nuestro país en el campo de las transacciones y operaciones de divisas. En realidad, esta es la función del agente de control de divisas.
La Aduana recibe de las organizaciones bancarias autorizadas la información necesaria para que el agente lleve a cabo las actividades de la manera y cantidad prescritas por el Banco Central del país.
¿Qué derechos tienen los agentes?
De acuerdo con las leyes vigentes en nuestro país en el campo de las finanzas y el control de divisas y dentro del marco de su propia competencia, se distinguen los siguientes derechos de los agentes de control de divisas:
- Verifique si los actos de la legislación monetaria y los organismos de control de divisas son respetados por los residentes y no residentes del país.
- Verifique la exactitud y exactitud de la contabilidad y la presentación de informes sobre las transacciones de divisas realizadas por residentes y no residentes.
- Solicitar información y cualquier dato que afecte la realización de transacciones de divisas, el mantenimiento y la apertura de cuentas en moneda extranjera. Todos los documentos y cualquier información solicitada por los agentes de control de divisas deben ser proporcionados dentro de los siete días a partir de la fecha de envío de la solicitud correspondiente.
Derechos de los empleados de los organismos reguladores.
Los empleados de los organismos de control de divisas, así como los propios organismos de control, también tienen sus propios derechos:
- En el caso de violaciones registradas de la ley vigente en nuestro país, emita instrucciones según las cuales todas las violaciones deben eliminarse de manera oportuna.
- En caso de violaciones en cumplimiento de los actos de control de divisas, aplique las medidas de responsabilidad previstas por la legislación de Rusia.
Los agentes de control de divisas reciben de los residentes y no residentes los documentos e información necesarios para llevar a cabo las transacciones de divisas. El Banco Central de la Federación de Rusia determina el procedimiento para proporcionar documentación a los bancos autorizados, y el Gobierno determina el procedimiento para proporcionar valores a los agentes de control de divisas.
Documentos solicitados por agentes y autoridades
El ejercicio de las funciones de un agente de control de divisas implica una solicitud de documentos de residentes y no residentes del país. Las autoridades de control de divisas pueden requerir los siguientes documentos relacionados con la implementación de transacciones de divisas y otras manipulaciones con efectivo:
- Tarjetas de identidad de personas.
- Un documento que confirma el registro de un individuo como empresario individual.
- Para no residentes: documentos que confirman el estado de una entidad jurídica.
- Certificado de registro en el Servicio de Impuestos Federales.
- Documentos que confirman el derecho de las personas a poseer bienes inmuebles.
- Documentos que confirman los derechos de los residentes a realizar transacciones de divisas, abrir depósitos y cuentas. Dichos documentos son emitidos por las autoridades del país de origen del no residente si el no residente no puede recibir dicho documento en su país.
- Un aviso enviado por el Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia del residente que indica que se abrió una cuenta en moneda extranjera en un banco fuera de Rusia.
- Si las leyes federales actuales implican preinscripción, entonces los documentos relevantes.
- Cualquier documento en base al cual se realicen transacciones de divisas. documentos que contengan los resultados de la licitación; documentos para bienes, servicios o trabajo, derechos de información o resultados de actividad intelectual.
- Documentos emitidos por entidades de crédito y que confirman el hecho de las transacciones de divisas.
- Documentos aduaneros, según los cuales la moneda de otros estados fue importada al país.
- Transacción de pasaporte.
Los ciudadanos de Rusia y otros países tienen pleno derecho a no presentar documentos a los agentes que controlan el sector monetario de la economía que no están relacionados con las transacciones y operaciones monetarias.
Requisitos para los documentos presentados
Los documentos presentados a los agentes de control de divisas deben estar actualizados al momento de su transferencia. Todos los documentos deben estar redactados en ruso y certificados; Se permite la preservación de ciertas partes en un idioma extranjero. Los documentos que confirman el estado de las personas jurídicas no residentes y emitidos por organismos estatales de otros países se legalizan de la manera establecida.
Los agentes de control de divisas reciben documentos originales o copias certificadas por un notario. Si solo una parte del documento presentado está relacionado con la apertura de una cuenta o la realización de una transacción monetaria, solo se puede proporcionar un extracto certificado de la misma.
Si una persona no proporciona los documentos necesarios, el agente bancario autorizado para el control de divisas puede negarse a realizar una transacción de divisas. Los agentes de control de divisas aceptan documentos y, después de revisarlos, los devuelven a una persona física o jurídica. Solo se agregan copias de los documentos certificados por el agente a los materiales del negocio de divisas.
Las autoridades fiscales y las autoridades de control de divisas consideran las solicitudes de registro preliminar recibidas de los ciudadanos. Tal registro es requerido por las leyes adoptadas en el país. La decisión de realizar el registro o de rechazarlo también es tomada por las autoridades mencionadas.
Obligaciones realizadas por empleados, agentes y autoridades de control de divisas.
Asigne las siguientes responsabilidades de los agentes de control de divisas:
- Monitoreo de ciudadanos y no ciudadanos de Rusia, en particular, su cumplimiento de las leyes en el campo de la economía y las transacciones de divisas.
- Proporcionar información a las instituciones de control de divisas sobre la realización de operaciones de cambio de conformidad con el procedimiento establecido por la ley.
El desempeño de las funciones de un agente de control de cambio está estrechamente relacionado con los secretos comerciales, oficiales y bancarios, en relación con lo cual las autoridades, los agentes de control de cambio de divisas y sus empleados se comprometen a no revelar dicha información.
Sanciones a personas que violen las leyes monetarias.
Si una persona que realiza transacciones de cambio de divisas o abre una cuenta de divisas con un banco ubicado fuera de la Federación de Rusia ha violado la legislación de divisas de la Federación de Rusia, los agentes y las autoridades de control de divisas transmiten cierta información a la autoridad de control de divisas que puede aplicar las sanciones apropiadas a la persona. Dicha información incluye:
- Para una entidad legal: NIF del contribuyente, nombre de la organización, lugar de registro estatal, dirección postal y legal, información sobre la violación cometida con una indicación de un acto legal específico, fecha de la violación y el monto por el cual se realizó la transacción en efectivo.
- Para un individuo: iniciales, información de la tarjeta de identidad, dirección de residencia, información sobre la violación cometida, acto legal específico, fecha de violación y el monto que cuesta la transacción de moneda ilegal o la violación especificada.
El Banco Central de la Federación de Rusia establece el procedimiento para transmitir información y otros datos por parte de bancos autorizados.
El Gobierno, junto con el Banco Central, coordina el alcance y el procedimiento para el suministro de información y documentos necesarios para el cumplimiento de las funciones del organismo de control de divisas.
La legislación establece la responsabilidad para los organismos y agentes de control de divisas, así como para sus empleados, por evadir el desempeño de sus propios deberes y funciones y por violar los derechos de las personas que los solicitan, independientemente de si son ciudadanos del país o no.
Derechos de residentes y no residentes de la Federación de Rusia
Los residentes y no residentes que realizan transacciones de divisas dentro de la Federación de Rusia tienen los siguientes derechos:
- Familiarización con los actos de inspección, cuya implementación fue realizada por las autoridades y agentes de control de divisas.
- Si los agentes o las autoridades de control de divisas no cumplen con sus responsabilidades directas, los individuos pueden apelar sus actividades de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley.
- En el caso de que los agentes u organismos de control de divisas o sus empleados causen daños reales, las personas pueden esperar recibir una compensación adecuada de la manera prescrita por las leyes de la Federación Rusa.
Residentes, no residentes de la Federación de Rusia y sus responsabilidades.
Todas las personas, independientemente de si son residentes o no, que realizan operaciones de cambio de divisas en los mercados e intercambios de la Federación de Rusia, se comprometen a garantizar:
- Proporcionar información y documentos enumerados en el Artículo 23 de la ley federal actual a las autoridades y agentes de control de divisas.
- Mantener registros de la manera prescrita e informar sobre las transacciones de cambio en curso con la preservación de todos los documentos y materiales necesarios para los próximos tres años a partir de la fecha de la transacción de cambio, pero no antes de la validez y ejecución del contrato redactado.
- Cumplimiento de las instrucciones de las autoridades reguladoras en relación con las violaciones reveladas de las leyes de la Federación de Rusia y otros actos adoptados por las autoridades de control de divisas.