Todo ciudadano paga impuesto sobre la renta. La tasa en la mayoría de los casos es del trece por ciento. Sin embargo, algunas categorías de personas tienen derecho a deducciones fiscales. Este beneficio le permite ahorrar una cierta cantidad mensualmente hasta que los ingresos del ciudadano alcancen cierto nivel. A veces surgen preguntas, por ejemplo: ¿qué significa el código de deducción 128? Este artículo ayudará a resolverlo.
Impuestos Impuesto sobre la renta personal
¿Qué es el impuesto sobre la renta personal? Bajo esta abreviatura se esconde el impuesto sobre la renta personal. Él, que es claro por el nombre mismo, se utiliza para gravar todos los ingresos, incluidos los salarios de los empleados de las organizaciones. Cada tipo de ingreso tiene su propia tasa de impuestos, es decir, el porcentaje que se transfiere al servicio de impuestos. Además, también es importante si el empleado es residente del país o no.
Ingresos ¿Qué se grava y qué no?
Los ingresos que se gravan directamente incluyen los siguientes tipos:
- ingresos por la venta de propiedades, tanto inmuebles como acciones o bonos;
- interés recibido de la organización, varios tipos de dividendos;
- beneficios derivados del uso de patentes o derechos de autor.
Sin embargo, hay ingresos que no están sujetos a impuestos por ningún motivo. Estos incluyen los siguientes puntos:
- ingresos derivados de la herencia;
- beneficiarse de la venta de propiedades que han estado en uso durante tres años o más;
- ingresos derivados del regalo de algo de parientes.
Tasas de impuestos: nueve a treinta y cinco
Como se mencionó anteriormente, las tasas impositivas tienen diferentes significados. Varían del nueve por ciento a treinta y cinco. ¿Cuándo se aplica cada uno de ellos? Las definiciones detalladas se analizan a continuación.
La tasa mínima más baja, que es del nueve por ciento, se aplica a los dividendos recibidos antes de 2015. Lo mismo se aplica a los bonos emitidos antes del 1 de enero de 2007. La tasa del trece por ciento es conocida por muchos. Eso es lo que se cobra de los salarios de los empleados de las organizaciones. Esto incluye no solo pagos bajo contratos de trabajo habituales, sino también dividendos.
Además, las acciones emitidas después de 2015 ahora están sujetas a impuestos a una tasa específica. Una tasa del quince por ciento es relevante para aquellos que reciben dividendos de organizaciones y no son residentes de la Federación Rusa en términos impositivos. Se conoce una tasa del treinta por ciento para aquellas personas que no son residentes de este país. Y finalmente, la tasa del treinta y cinco por ciento tiene muchas razones. Esto incluye las ganancias de cualquier ganancia e ingresos por intereses que surjan de depósitos en bancos si excede la cantidad establecida por la ley.
Deducciones fiscales estándar
Para pagar menos impuestos, muchos empleados utilizan activamente el derecho a recibir deducciones fiscales. ¿Qué significa esto? Siempre que haya todos los documentos necesarios que confirmen el derecho del ciudadano a recibir beneficios, el empleador debe proporcionarle al empleado una deducción, es decir, reducir su base impositiva en una cantidad específica. Si por alguna razón el empleado no ha presentado documentos, tiene derecho a solicitar su servicio de impuestos al final del año calendario y presentar documentos aquí para reembolsar la cantidad de impuestos que ha pagado en exceso.
Además, cada deducción de impuestos tiene su propio código, que se refleja en el certificado en el formulario 2-NDFL. El código de deducción 128 en el certificado, por ejemplo, significa que el empleado disfrutó del beneficio como si tuviera un tercer hijo menor de dieciocho años.
Deducciones personales y beneficios para niños
Dos categorías de deducciones a gran escala pueden considerarse los llamados beneficios "para sí mismos" y "para los niños". En el primer caso, ciertas categorías de personas, por ejemplo, aquellos a quienes se les emitió un certificado de participación en hostilidades, tienen derecho a beneficiarse. En la misma categoría se pueden atribuir y discapacitados las personas del segundo grupo.
Las deducciones para niños son más extensas. Toda persona que tenga un hijo, tanto el suyo como el adoptado, tiene derecho a recibir una deducción. En este caso, hay dos condiciones principales:
- El niño tiene menos de 18 años o cumple este año.
- En presencia de un hijo adulto, el padre tiene pleno derecho a beneficiarse al cumplir los 24 años de edad, pero solo con la condición de educación a tiempo completo (a tiempo completo) tanto en instituciones de educación especial superior como secundaria.
Deducciones para niños: puntos principales
Como se mencionó anteriormente, las deducciones para niños se muestran en forma de códigos mediante los cuales el empleado puede verificar en el certificado 2-NDFL si el empleador aplica el beneficio. El primer grupo de deducciones para niños se proporciona a familias completas cuyo niño no tiene una discapacidad. No importa si el niño es familiar o adoptivo. La cantidad y el código de deducción no cambian.
El código 126 se aplica a aquellos que usan la deducción para su primer hijo. Su tamaño es de 1400 rublos. El código 127, respectivamente, se usa para el segundo hijo, su tamaño también es de 1400 rublos.
El segundo grupo incluye deducciones para los padres solteros. Estas son madres solteras y padres o viudas. Se les invita a traer documentos relevantes para confirmar su derecho a un beneficio específico. Se les otorgan deducciones dos veces. Es decir, el padre de un hijo puede contar con una deducción por un monto de 2800 rublos.
También vale la pena señalar códigos separados para aquellos que crían a un niño discapacitado. Aquí es donde el estado se divide en categorías. Quienes crían a un niño tienen derecho a una deducción de doce mil rublos. Los guardianes solo pueden usar seis.
También hay códigos separados para aquellos que usan deducciones para dos, cuando uno de los padres rechazó las deducciones a favor del otro. En este caso, el empleado también tiene derecho a un doble beneficio.
Código de deducción 128: ¿qué es?
Este código muestra la presencia de beneficios fiscales para aquellos padres cuyo tercer hijo aún no ha alcanzado la mayoría de edad. También incluye a un niño mayor de dieciocho años, pero que ha presentado un certificado de sus estudios en el departamento de tiempo completo de una universidad o universidad.
Se aplica un código de deducción de 128 cuando el padre presenta el paquete completo de documentos y escribe una solicitud de beneficios. El monto de la deducción en este caso es de tres mil rublos. Es decir, este beneficio le permite ahorrar 390 rublos por mes. En consecuencia, salen 4680 rublos por año. Y esto es si los niños mayores ya no se ajustan a la categoría que permite a los padres usar los beneficios.
Sin embargo, vale la pena recordar que hay una limitación. Un empleado tiene pleno derecho a beneficios solo si su ingreso acumulado del año no ha alcanzado un cierto nivel. Para 2016 y 2017, esta cantidad se fija en alrededor de 350,000 rublos. En el mes en que se alcanza este monto, la deducción por hijo ya no se aplicará.
También vale la pena señalar que el cuarto, quinto hijo, etc., también están ocultos bajo este código. Este código, que conlleva una deducción de tres mil, es adecuado para aquellos que tienen tres o más hijos. El nuevo código de deducción 128 reemplazó al código 116, que, como muchos otros, fue reemplazado a fines de 2016.
Beneficios para las personas con tres hijos.
Cabe destacar que si un empleado tiene tres hijos, cada uno de los cuales no tiene más de 24 años y está estudiando en una universidad, el monto total de la deducción será de 5800 rublos. Esto le permite ahorrar 754 rublos al mes. Durante un año, se obtiene una buena cantidad, que se deposita en el bolsillo del empleado y no se transfiere a las autoridades fiscales.
Documentos requeridos
Si el empleado quiere usar la deducción para el niño con el código 128, entonces debe proporcionar todos los documentos.En primer lugar, debe traer una declaración escrita en forma gratuita. Sin embargo, las empresas a menudo tienen formularios o muestras listas para completar. En el caso general, indican sus datos, así como los datos de los tres niños. Aunque los niños mayores ya pueden tener más de veinticuatro años, también se les proporcionan documentos. Esto nos permite demostrar que el niño al que se aplica el código de deducción 128 es precisamente el tercero, ya que la deducción para él es mayor que para el primero o el segundo.
Los principales documentos que confirman el derecho de deducción de los padres son los certificados de nacimiento de los hijos. En este caso, siempre que:
- Acta de nacimiento del primer hijo;
- Acta de nacimiento del segundo hijo;
- Acta de nacimiento de un tercer hijo.
Si alguno de los niños está matriculado en educación a tiempo completo, sin haber alcanzado la edad de 24 años al mismo tiempo, se debe presentar un certificado regularmente para confirmarlo. Se recomienda proporcionarlo dos veces al año, es decir, al comienzo del calendario y el año escolar.
Documentos adicionales
A veces es necesario proporcionar documentos adicionales. Esto es cierto si el padre no fue ingresado en el certificado de nacimiento, pero su paternidad se estableció más tarde. Luego se adjuntan los documentos relevantes. Lo mismo ocurre con el padre que cambió su apellido. Este artículo es el más adecuado para mujeres. Si el primer hijo nació en un matrimonio en el que la madre llevaba el nombre de su esposo y los otros dos tenían un apellido diferente, que también cambió, también se deben presentar certificados de matrimonio y divorcio.
Importante! Incluso si el niño ya tiene un pasaporte, no hay necesidad de traerlo. Para proporcionar un código de deducción de 128, como cualquier otro, se utiliza el certificado de nacimiento, ya que es allí donde se indican los datos de los padres.
Ayuda 2-PIT. Nuevo trabajo
Lo mismo se aplica a la referencia 2-PIT. Se indica un código de deducción 128 si el empleado trabajó en otro lugar durante el año calendario. Este documento es obligatorio cuando se presenta a un nuevo trabajo, ya que le permite ajustar el ingreso total del año, es decir, verificar si ha excedido los 350,000 rublos. A veces, el código de deducción no se indica en el certificado. Esto significa que, por alguna razón, el empleado no utilizó deducciones en el antiguo lugar de trabajo.
Ejemplos: si dos niños son menores de edad
Hay situaciones en las que solo unos pocos niños tienen todas las condiciones para proporcionar a los padres el derecho a deducciones. Se pueden considerar con más detalle.
¿Cuándo se aplican los códigos de deducción 127 y 128? Esto se puede descifrar de la siguiente manera: el padre tiene tres hijos y el primero, es decir, el mayor, ya ha cumplido 24 años, mientras que los otros dos no. Por ejemplo, un empleado tiene tres hijos. El mayor a los 19 años no estudia en ningún lado, mientras que el menor tiene 17 y 15 años, respectivamente. Es decir, el empleado tiene derecho a un beneficio indicado por los códigos de deducción 127 y 128. Por lo tanto, el monto total de la deducción por mes será de 1400 + 3000 rublos, es decir, 4400.
Son posibles otras situaciones más complicadas en las que el contador puede confundirse. Por ejemplo, un empleado tiene cuatro hijos. Al mismo tiempo, el mayor ya tiene 22 años, pero está estudiando a tiempo completo en la universidad. El segundo y el tercer niño son gemelos, tienen menos de 20 años, pero no estudian en ningún lado. El cuarto niño tiene solo cinco años. Por lo tanto, el empleado tiene derecho a los códigos de deducción 126, 128. El monto de la deducción también será de 4400.
Es de destacar que puede verificar la corrección de las deducciones fiscales en el certificado. El código de deducción 128 se encuentra en la parte central, inmediatamente debajo de la columna de ingresos del empleado. Si el empleado usa otras deducciones, los códigos se ubicarán uno tras otro. Si solo es uno, entonces el código de deducción 128 en el certificado 2-NDFL será el primero y único. Esta columna indica la cantidad de deducción utilizada en el año calendario.
¿Cómo calcular el monto del impuesto?
¿También vale la pena considerar cómo puede calcular su impuesto si hay una deducción de impuestos del código 128? Bastante simple Para hacer esto, es necesario restar la cantidad correspondiente de beneficios de la cantidad de salarios.Si en este momento solo se aplica una deducción, entonces se deben quitar tres mil rublos, y el 13 por ciento ya se debe tomar de esta cantidad.
Es decir, con un salario de 10,000 rublos, el impuesto sería de 1300 rublos. Sin embargo, si el padre aprovecha este beneficio, solo se gravan 7,000 rublos, es decir, el impuesto será de 910 rublos. En el caso de los empleados descritos anteriormente, a quienes hemos analizado utilizando ejemplos, con un salario de 10,000 rublos, su impuesto será de 728 rublos.
Por lo tanto, un código de deducción de 128 se aplica a aquellos que tienen tres o más hijos. Al mismo tiempo, el empleado puede usar las deducciones para los dos hijos anteriores y no tener esa oportunidad. Anteriormente, código 116. El código de deducción 128 le llegó a fines de 2016. Sin embargo, las reglas generales para su aplicación, el monto de la deducción, así como el monto máximo de ingresos de 350,000 rublos, permanecieron igual.
