Este artículo intenta responder al "enigma" asociado con la legislación y los derechos humanos. A saber: ¿quién es el beneficiario efectivo? Qué derechos y obligaciones tiene, y cómo puede ocultar o darse a sí mismo, por qué son necesarios y en qué leyes se puede almacenar la restricción para ese círculo de personas. Intentaremos considerar todas estas cuestiones aquí.
Introduccion
¿Quién es el beneficiario real? Esta es una persona en la forma de un propietario o un cierto grupo de tales personas que, por intervención directa o indirecta, pueden influir en la decisión de una entidad legal o incluso controlarla. El beneficiario efectivo puede ser una persona no indicada en el documento del título. Sin embargo, será el propietario directo de los activos existentes y podrá recibir beneficios debido al impacto en la organización.
Los propietarios beneficiarios de entidades legales son entidades que con mayor frecuencia se esconden de la ley al encubrir cadenas de compañías nominadas y su junta directiva. Esto se puede usar para lavar dinero que se obtuvo ilegalmente. Los propietarios legales usan este fenómeno del plan tributario.
Propietario beneficiario en Rusia
Descubrimos quién es el beneficiario real, pero ¿cuándo se hizo legal? En la Federación de Rusia, este tema quedó legalmente consagrado en la ley solo en 2013, y el enfoque del término se tomó prestado del sistema legal general. Antes de introducir esto en la ley, la literatura utilizaba conceptos tales como una persona afiliada o controladora, así como las partes interesadas. En cuanto a la disponibilidad de la oportunidad de influir en la toma de decisiones de las personas jurídicas, tienen una descripción general. Sin embargo, todos contienen un cierto número de características, lo que no permite determinar con precisión el significado del concepto.
El concepto de beneficiario final
Siempre hay el último beneficiario efectivo. Esta es una persona de tipo físico que tiene una organización beneficiaria. El derecho a ser propietario de una empresa puede pertenecer no solo a los accionistas y gerentes nominados, sino también a otras organizaciones. Una persona que realmente es propietaria de la organización, que tiene una participación en diferentes compañías y se llama el beneficiario final.
Diferencia entre beneficiario y beneficiario
La Ley Federal No. 115 permite distinguir entre fenómenos similares, como el beneficiario real y el beneficiario. Tienen varias características comunes, por ejemplo, ambos pueden beneficiarse de las acciones de los activos. Sin embargo, el propietario tiene una participación total en la empresa del 25% o más, lo que le da el derecho de controlar y administrar, si no está completo, al menos permitiendo influir en la decisión de la organización. Dichas empresas se comprometen, bajo ciertas condiciones, a proporcionar datos que ayuden en la lucha contra el crimen y el terrorismo, la legalización del capital adquirido ilegalmente, etc. Esto permite tomar medidas para prevenir el fraude financiero.
Ley de la federación
La Ley Federal del 7 de agosto de 2001 (No. 115-ФЗ), que cubre cuestiones relacionadas con la lucha contra la legalización del capital obtenido por medios criminales y terrorismo financiero, decidió que el beneficiario efectivo es una persona de tipo físico, capaz de intervención, tanto indirecta como directa. , controlar y poseer un jur. cara en forma de cliente. Esto da lugar a una característica distintiva entre los conceptos que examinamos anteriormente. A saber: el beneficiario efectivo de una entidad legal es una entidad que no tiene una serie de derechos u obligaciones en la Federación Rusa estipulados por su posición.
El registro
El uso de influencia indirecta o directa encuentra su aplicación en la implementación de cualquier transacción, así como en la capacidad de influir en sus condiciones, el curso de las transacciones financieras, etc. Hay otra cantidad de factores por los cuales una persona puede ser clasificada como un beneficiario efectivo.
Mayo de 2014 fue el mes en que las autoridades especiales desarrollaron la posibilidad de introducir un registro que incluye a beneficiarios reales. Esto se debió a la necesidad de identificar a los propietarios finales para fortalecer las medidas para combatir a los delincuentes financieros.
Identificación
La identificación del beneficiario efectivo es una medida necesaria para administrar mejor los recursos monetarios del país. Es importante actualizar constantemente los datos de tales entidades. Si no es posible determinar el beneficiario final, la autoridad ejecutiva de la organización puede ser nombrada propietaria. Se deduce que casi cualquier estructura organizativa con cuentas bancarias puede verse afectada por la identificación. Cualquier tipo de organización de crédito realiza muchos esfuerzos, con la ayuda de los cuales esperan encontrar los propietarios de negocios definitivos. Tales objetivos incluyen encontrar información de cualquier fuente.
Explotación de datos
La identificación de beneficiarios reales mediante la recopilación de información prácticamente relevante es necesaria para aumentar la eficiencia de la legislación en el campo del lavado de dinero criminal y otros activos. La lucha contra las actividades de las entidades terroristas es también uno de los puntos importantes que requieren la transferencia de datos.
En 2013, se introdujo el concepto de un deber, que prevé la coerción para transferir información a petición de las estructuras bancarias. Además, el banco se ve obligado a proporcionar información sobre el propietario final de los clientes personales a Rosfinmonitoring, que tiene el derecho legal de imponer una multa de hasta quinientos mil rublos por negar el acceso a este tipo de datos.
Los beneficiarios reales del banco son uno de los problemas importantes de la ley fiscal moderna. Dado que estas personas, siendo beneficiarias, no pueden revelar su identidad a la ley con una participación de más del 25%, es imposible llevarlas ante la justicia, ya que se están escondiendo. Obtener estos datos es extremadamente difícil.
Muy a menudo, una persona que solo tiene derecho a firmar documentos abre una cuenta grande, pero de hecho es el propietario del tipo de título. Esto hace que sea necesario tomar medidas para aumentar el control sobre las actividades del beneficiario.
La introducción en la legislación del concepto del tema en cuestión provocó la creación de dicho documento como un cuestionario del beneficiario efectivo. Se utiliza en la banca para identificar a todos los propietarios de un negocio en particular, incluido el final, probablemente individuos.
Practica en el extranjero
La práctica en el extranjero aún no ha creado un mecanismo claro por el cual las contradicciones existentes que surgen de las ambigüedades en la interpretación de la lista de posibilidades y poderes legales puedan eliminarse, lo que permitiría determinar al titular de la propiedad real.
La definición del concepto del propietario, dividido en dos tipos de entidades, a saber, el gerente y el fundador de acuerdo con los documentos, conduce a la pérdida de límites, lo que permite determinar la importancia de la responsabilidad de la empresa.
Se sabe por la historia que el término se mencionó por primera vez en 1966 en un protocolo firmado por representantes de las autoridades estadounidenses y británicas y que se sumó al Tratado Bilateral concluido en 1945.
Encontrar información sobre beneficiarios reales es una de las principales tareas de las leyes fiscales de cualquier país.
En los Estados Unidos, este tipo de propietarios no tiene una definición claramente definida, pero se puede considerar esa entidad que es capaz de afectar significativamente las actividades de la organización en cualquier forma, dando órdenes y administrando el proceso de votación, utilizando acciones. Este tipo de persona se compromete a revelar datos personales en caso de que la participación de sus tenencias en documentos valiosos supere el cinco por ciento. Sin embargo, con qué categoría de propietarios se relaciona, el sujeto lo selecciona individualmente.
En China, existe el término "gerente real", que, en el sentido, corresponde al propietario beneficiario. Esta persona es capaz de ejercer una influencia real y práctica en las actividades de la empresa, pero no será accionista. El control ocurre a través de una serie de relaciones relacionadas con la inversión definidas por acuerdos o contratos.
La ley danesa considera bajo la descripción de este término una entidad que puede disponer de los ingresos a través de una decisión independiente. Tal persona no es intermedia.
Según la tercera directiva de la UE, física. una persona que controla completamente a los clientes o individuos, mientras explota su capacidad para realizar transacciones por su cuenta, puede considerarse el propietario beneficiario. Otra condición necesaria para dar a una persona el estado del propietario final debe estar a disposición de más del 25% de las acciones.
El GAFI define a la persona considerada en el artículo como una persona física que tiene derecho a controlar las actividades de una organización o empresa.
Oportunidades legales y responsabilidades
Los beneficiarios tienen una serie de derechos que la ley protege, pero también se les acredita una lista de obligaciones.
El beneficiario puede proteger el derecho a la propiedad de su propiedad mediante la elaboración de acuerdos contractuales sobre gestión de fideicomisos. El incumplimiento de las cláusulas contractuales impondrá responsabilidad tanto al beneficiario como al contratista del tipo nominal.
El propietario final de los activos, para garantizar la protección de la propiedad, debe prever los términos del acuerdo para hacer una prenda de propiedad del fiduciario de la transacción. Las actividades que no cumplen con las expectativas del beneficiario le permiten involucrar a otras personas en el negocio.
Al realizar este tipo de transacciones, se pueden indicar garantías especiales con una base bancaria basada en condiciones específicamente establecidas. Una excepción puede ser acuerdos entre beneficiarios y directores o beneficiarios. El garante solo puede ser un individuo.
El objetivo principal del acuerdo es la coerción para pagar reclamos materiales del principal a favor del beneficiario de acuerdo con las instrucciones escritas de este último. El prestamista siempre debe actuar como el receptor de la garantía. El beneficiario tiene derecho a elegir el tipo de garantía.
Las capacidades legales de los acreedores cuando celebran acuerdos basados en una garantía bancaria les permiten tener derecho a pagar las deudas de manera oportuna. La base es el cumplimiento oportuno de las condiciones para la transferencia de bienes y activos.
Si el beneficiario tiene un beneficio de naturaleza material, puede exigir el cumplimiento de las obligaciones de los garantes, con y sin razones, lo que depende de las condiciones predefinidas del acuerdo. Sin embargo, cualquier reclamo puede hacerse solo hasta el vencimiento del tiempo asignado para el cumplimiento de las obligaciones del garante. El fiador debe notificar al director que se han tomado ciertas medidas, así como examinar las posibles justificaciones presentadas por los requisitos del beneficiario.
Para resumir
Al examinar la cuestión de definir el concepto de un propietario con titularidad real, examinar cómo difiere de términos similares y determinar la importancia de la recopilación de datos, ahora podemos determinar claramente quién es el titular real.