¿Cómo realizar una IP? Es extremadamente importante para los empresarios novatos comprender este problema urgente. Después de todo, todo lo que le concierne está relacionado con las finanzas, el pago de tarifas y los informes. Y, sin embargo, todos los aspectos de la actividad de PI están relacionados con los impuestos, cuyos representantes pueden tener muchas preguntas para el emprendedor si no cumple con las obligaciones asociadas con su condición de empresario. Por lo tanto, vale la pena contar en detalle sobre cómo realizar una IP correctamente.
Inicio
El primer paso es registrar la propia IP. Es muy simple, a pesar del hecho de que con mayor frecuencia parece al revés. Paquete mínimo de documentos requeridos:
- Copia del pasaporte ruso.
- Solicitud de registro estatal en forma de número P21001.
- Recibo de pago de impuestos estatales (800 rublos).
- Solicitud para la transición al sistema de impuestos seleccionado (para principiantes y pequeñas empresas recomendadas USN).
Lo más importante en esta etapa es determinar con precisión los códigos OKVED y completar los cuestionarios. Las muestras públicas están disponibles para esto. Al centrarse en ellos, definitivamente puede evitar errores.
Cuando se recopilan los documentos y se redactan los estados de cuenta, puede dirigirse a la oficina de impuestos y enviarlos. Dentro de tres días, la hoja de registro de USRIP y el aviso de registro estarán listos. Y después de eso, puede profundizar en el tema sobre cómo realizar IP desde cero, para principiantes.
STS
Se alienta a todos los empresarios inexpertos a cambiar inmediatamente a un sistema impositivo simplificado. Esto es lo primero que todos los que quieren saber sobre cómo llevar a cabo la PI están obligados a aprender. Para los principiantes, no será fácil entender el OSNO (sistema común), UTII y la Administración Tributaria Social Unificada. Son complejos en términos de contabilidad y presentación de informes. Y STS es bueno de la siguiente manera:
- Límites incrementados. STS está disponible para todos los emprendedores cuyos ingresos anuales no superen los 150,000,000 r.
- Sin penalizaciones en el importe del pago máximo. como penalización por informar tarde.
- Puede usar servicios en línea en lugar de las cajas registradoras habituales. A través de ellos, todos los datos de ventas pasan inmediatamente a la oficina de impuestos, y esto facilita la contabilidad.
- Pagar las contribuciones pueden tanto el fundador como otros representantes de la empresa.
Pero la ventaja más importante es que la declaración de impuestos no debe presentarse trimestralmente, sino solo una vez al año (pero antes del 30 de abril).
Contribuciones fijas
También es necesario contar cómo mantener la contabilidad de un emprendedor principiante que no tiene empleados. Entonces, lo primero que debe recordar: cada emprendedor debe pagar tarifas fijas, incluso el que abrió la IP por un tic y no realiza actividades. Estas contribuciones van a pensiones, seguro médico y social. Desde 2017, deben pagarse no a cada fondo individualmente, sino a su propio impuesto, de acuerdo con el BCC modificado.
Para averiguar los códigos de calificación del presupuesto, debe tomar un número de registro personal del estado e ir a la inspección.
¿Qué hay de la cantidad? Las contribuciones fijas en 2017 ascienden a 27,990 rublos. En el seguro médico obligatorio, se gastan 4.590 rublos de esta cantidad. Y para el fondo de pensiones - 23,400 rublos.
En caso de que sus ingresos para el año excedan la marca de 300,000 rublos, deberá pagar el 1% del monto que exceda este límite.
Completando una declaración
Este es quizás el momento más crucial. Toda persona que quiera entender cómo comenzar a llevar a cabo la contabilidad de IP debe resolverlo. Y aquí están los matices que deben aprenderse:
- Los indicadores de costos se indican en rublos y los centavos se redondean. Si hay más de 50, hasta 1 frotación. Menos? Entonces los centavos se descartan por completo.
- Para una celda: solo un número, letra o signo.
- Las celdas que el emprendedor pasa como vacías están llenas de guiones. No debe haber huecos.
Completar una declaración debe tratarse de manera tan responsable como escribir una solicitud de registro de IP. También en este caso, todo es simple, para tener cuidado.
En la primera mitad de la página de título indica información sobre la empresa. Sobre algunos de los matices que parecen nuevos para los principiantes incomprensibles, se puede ver con más detalle.
Hay un elemento llamado "Número de ajuste". Una persona que presenta una declaración para el año, debe establecerse en cero. En el campo "período impositivo" en este caso, ingrese el número "34". Si el año no está terminado (tras la liquidación del IP o al cambiar el régimen especial), se indicará "50". Y en el párrafo "en la ubicación de la cuenta" un empresario individual debe poner el número "120". Eso es todo lo que hay que recordar.
¿Cómo calcular los impuestos?
La segunda sección de la declaración está dedicada a los ingresos. La información de ingresos debe completarse en base devengado. Los campos correspondientes están destinados a esto: el primer trimestre, seis meses, 9 meses y un año (también conocido como el período fiscal).
En términos simples, una persona debe ingresar números en estas celdas que reflejen la cantidad de sus ingresos. Digamos 240,000, 480,000, 720,000 y 960,000 rublos, respectivamente. En el párrafo "tasa", se indica la designación porcentual (en este caso, dado que es un sistema impositivo simplificado, es seis).
En la misma página, justo debajo de todos los elementos enumerados, puede ver una pequeña tabla de contenido, designada como "El monto del impuesto calculado". Una persona lo calcula y lo escribe en celdas similares. La fórmula es simple: la cantidad de ingresos se multiplica por 6% (esto será 0.06 en valor matemático). Volviendo al ejemplo anterior, se verá así: 240,000 x 0.06 = 14,400 rublos. Este resultado se escribe en la celda correspondiente. 14,400 rublos: la cantidad que una persona deberá pagar como impuesto para el primer trimestre. Durante un año a partir de una ganancia de 960,000 rublos, será igual a 57,600 rublos.
En general, es fácil de calcular. Solo necesita recordar la fórmula: esto es lo principal para los principiantes que no saben cómo comenzar a llevar a cabo la contabilidad de IP y compilar informes.
¿Qué pasa si no hay ganancias?
Para algunos principiantes, esto es miedo, pero para otros es un problema urgente. En cualquier caso, la respuesta debe ser conocida por todas las personas interesadas en cómo llevar a cabo una IP. Para los principiantes, la instrucción puede parecer complicada, pero en realidad todo es extremadamente simple.
Es necesario aprender: incluso si no hubo actividad financiera, tendrá que informar al impuesto. Convencionalmente, esto se llama la entrega de un retorno cero.
Es más conveniente para aquellos empresarios que no tienen personal. Simplemente pasan un "cero", según el cual su impuesto calculado es cero. Resulta que durante el año, a excepción de las contribuciones fijas, no pagan nada. Pero los empresarios que tienen trabajadores registrados tendrán peores. Solo pueden reducir la base impositiva en un 50% del monto de las contribuciones.
¿Cómo rellenar el "nulo"? La primera hoja es como se dijo anteriormente. Pero todas las celdas de la segunda sección (dedicadas a impuestos y ganancias) están llenas de guiones.
¿Qué necesita pasar, excepto la declaración?
Esto también es necesario para cada persona que quiera entender cómo llevar a cabo la PI. Las instrucciones paso a paso para principiantes pueden ayudarlo a resolverlo rápidamente. Y aquí hay un breve resumen de lo que, además de la declaración, será necesario proporcionar a los empresarios un personal de empleados:
- Información sobre el impuesto sobre la renta personal (ingresos reflejados de los empleados).
- Datos sobre el recuento promedio (número de empleados en promedio durante un período determinado).
- Informes sobre contribuciones de seguros a fondos extrapresupuestarios.
Lo más importante en este caso es entregar todos los documentos dentro de los plazos especificados. 6-PIT se proporcionan trimestralmente, SZV-M cada mes, 2-PIT una vez al año (a más tardar el 1 de abril), 4-FSS y datos sobre el número promedio hasta el 20 de enero del año siguiente al año de informe.
Procedimiento
Entonces, arriba se describió brevemente cómo llevar a cabo la PI. Para los principiantes, los métodos pueden parecer complicados, pero de hecho, tratar con todos los casos "en papel" es simple, si muestra responsabilidad y atención.
¿Qué pasa con el pago? Existe tal cosa: pagar impuestos por adelantado. Esto puede hacerse antes del vencimiento de 25 días a partir de la fecha de finalización del período de informe. En este caso, todos los pagos anticipados realizados por el empresario se acreditarán al impuesto.
Pero puedes hacer lo contrario. Es decir, pagar impuestos al final del año. Esto debe hacerse antes del 30 de abril del año que sigue al período de informe vencido.
Hablando sobre cómo llevar a cabo la PI para principiantes, es importante tener en cuenta que hay tres formas de pagar impuestos. Puede depositar fondos a través de un banco cliente, formando una orden de pago o emitiendo un recibo por pagos sin efectivo.
Responsabilidad por infracciones
¿Por qué es tan importante tratar cómo llevar la contabilidad de un nuevo emprendedor? Debido a la actitud irresponsable hacia sus nuevas actividades y el estado de un emprendedor, se deben multas serias. Entonces, por ejemplo, si una persona retrasa la presentación de una declaración por 10 días o más, las operaciones en su cuenta pueden congelarse. Esto se afirma en el artículo núm. 76 del Código Tributario de la Federación de Rusia.
Además, llegar tarde con la entrega conlleva una multa, que varía del 5% al 30% del monto de los impuestos no pagados. Esto se afirma en el artículo No. 119 del Código Tributario de la Federación de Rusia.
En el caso de que una persona incluso decidiera no pagar impuestos, fue multado con un 20-40%. Puede verificar esto si presta atención al artículo No. 122 del Código Tributario de la Federación Rusa.
También es importante recordar que el uso del sistema impositivo simplificado no es la razón por la cual puede olvidarse de calcular, retener y transferir el impuesto sobre la renta personal del salario de los empleados.
La documentación
Hay un matiz más que no se puede ignorar cuando se habla de cómo llevar a cabo la IP para principiantes (por cierto, una muestra de declaraciones se proporciona anteriormente). Como muestra la práctica, a los representantes de la inspección fiscal les gusta visitar la empresa con inspecciones. Por lo tanto, es muy importante tratar cuidadosamente todos los documentos. Por ejemplo, si un emprendedor posee una tienda, entonces necesita almacenar:
- Papeles en efectivo.
- Contratos con proveedores de servicios y bienes, propietarios, compradores mayoristas.
- Documentos de personal (si hay empleados).
- Papeles primarios.
- Acuerdo con el banco y extractos de cuenta.
Todos los documentos deben ser sistematizados por categoría y por período. Si necesita encontrar con urgencia el papel correcto, esa previsión jugará en las manos. Y también necesita aprender a usar los notorios servicios en línea. Son más confiables que las notas en papel y le permiten ahorrar en un contador.
BÁSICO
Al hablar sobre cómo llevar a cabo la PI para principiantes, vale la pena prestar un poco de atención a los matices asociados con el notorio sistema fiscal general. Es útil para los principiantes en el campo del emprendimiento descubrir qué trampas esconde en sí misma y por qué vale la pena elegir USN.
En primer lugar, con OSS, debe mantener un libro de gastos e ingresos. Y este es un bagaje de problemas innecesarios. En este libro necesita hacer información detallada sobre todas las transacciones relacionadas con las finanzas. Por qué Debido a que es sobre la base del Libro que se elabora una declaración y se envía al final del período de informe a la inspección.
En segundo lugar, el estado tendrá que devolver no el 6%, sino el 13%. Y cada tres meses deberá pagar el 18 por ciento de IVA. Los pagos a la tesorería del estado no se pueden evitar si la empresa de una persona tiene una parcela o un vehículo.
En tercer lugar, cada tres meses deberá enviar un estado de cuenta a los fondos sociales y de pensiones.
Incluso esta pequeña lista de características específicas de OSNO es suficiente para entender por qué la gran mayoría de los empresarios individuales están en el STS. Incluso las LLC están tratando de cambiar a "simplificado". De hecho, si uno puede simplificar legalmente su vida si tiene esa oportunidad, ¿por qué no aprovecharla?