Los ciudadanos respetuosos de la ley del país regularmente pagan el impuesto sobre las ganancias "blancas" a la tesorería. Como incentivo, el estado permite reducir la base imponible por la cantidad de gastos documentados para vivienda, estudio y salud.
En un mes, pasarán tres años desde el momento en que la lista de preferencias se expanda. Para los ciudadanos que hayan abierto una cuenta de inversión antes del 31 de diciembre de 2014, se calculará una deducción fiscal en el monto de las ganancias de las transacciones de valores al momento del informe de 2017. Siempre que los documentos hayan sido retenidos por el contribuyente durante los tres años anteriores.
¿Cómo obtener una deducción de impuestos? Cuenta de inversión individual: un mecanismo para adquirir preferencias fiscales a través de inversiones en efectivo:
- a recibos de deuda federal y municipal;
- en los valores de las empresas;
- en valores de renta variable de blue chips rusos;
- abrir fondos mutuos;
- en acciones y recibos de deuda de empresas extranjeras que cotizan en el mercado.
Marco legislativo
La Ley del Mercado de Valores ha estado en vigor desde abril de 1996. La base para la introducción en 2015 de una nueva herramienta para reducir el impuesto sobre la renta personal está consagrada en el Código Fiscal en el artículo 219.
Cantidad de deducción
La deducción de impuestos al abrir una cuenta de inversión se acumula sobre la cantidad de fondos realmente depositados, pero no más de 400 mil rublos.
La cantidad inicial colocada en el IIS fue de 400,000 rublos. En 2017, se pueden colocar 1 millón de rublos en la cuenta. Pero hay una diferencia en la aplicación.
Si un ciudadano aplica una deducción anual del impuesto sobre la renta, esto se aplica solo a la cantidad de 400,000 rublos. El tamaño de la deducción es de 52 mil rublos.
La cantidad total de un millón de rublos se usa para la deducción si un ciudadano quiere reducir el resultado financiero por tres años de inversión.
DIA e IIS
No todos los bancos abren cuentas de inversión. Dado que no todos los bancos tienen un departamento de corretaje. Las instituciones que operan de manera sostenible tienen sus propios especialistas para servicios de corretaje o organizan una compañía de gestión para trabajar con productos de mercado como parte de un grupo o holding.
Las cuentas AI no están protegidas por la Agencia de seguro de depósitos. Si el banco se quema, entonces el individuo no será reembolsado por un rublo colocado en el IIMS.
Aunque, si sucede algo como el Belovezhskaya Pushcha, el DIA no guardará ninguna contribución.
Métodos de apertura de cuenta
Las opciones son:
- Abra IIS en el capital o banco autorizado.
- Conviértete en un cliente corredor
En el primer caso, una persona coloca sus propios ahorros en el IMS en modo de gestión de confianza. Se abre una cuenta, pero el cliente no recibe permiso para realizar transacciones con valores. Durante todo el período, la compañía de administración de dinero o el banco que abrió el IMS trabaja con fondos.
En el segundo caso, el cliente abre dos cuentas: inversión y corretaje. Desde la última persona ha estado realizando operaciones con valores, e IIS funciona como una alcancía de beneficios fiscales. Si el usuario viola la integridad del IMS, retira parte de los fondos, los beneficios se cancelan y los depósitos restantes se transfieren a la cuenta de corretaje.
Puede abrir IIS tan pronto como se haya registrado con un corredor. Abrir una cuenta no va acompañado de una reposición instantánea de la cuenta de inmediato por el monto total del seguro. El dinero se puede colocar más tarde. Pero el período de cuenta regresiva de tres años comenzará independientemente de la disponibilidad de dinero en la cuenta.
Para las personas que han abierto una cuenta de inversión, las deducciones fiscales dan lugar a revisiones mixtas. Mucho factor humano. Se explicó vagamente a un cliente acerca de la comisión por el servicio; otro no entendió el procedimiento de reembolso; el tercero eligió un corredor en el centro regional y no está contento de tener que pasar un día en viajes.
Opiniones de inversores
Las finanzas personales obtenidas legalmente no son un tema de discusión pública. Por lo tanto, a menudo, al dejar comentarios sobre el trabajo de los bancos, los usuarios no anuncian sus nombres.
Sobre Alfa Bank, las revisiones a menudo encuentran información de que los materiales publicitarios garantizan la preservación y el aumento de capital. A menudo, una persona con un salario blanco en la apertura del IIM estudia superficialmente los materiales, confiando en las perspectivas de los Nuevos Horizontes y con la esperanza de un crecimiento del capital del 37% en tres años. Si todo se calcula sin prisas con una calculadora, resulta que el dinero está bloqueado durante tres años, el ingreso declarado se garantiza solo después del período especificado. La tarifa de servicio es del 2% del monto depositado. Es decir, de 400 mil, esto es 8000 rublos. por año, y durante tres años será de 24,000. El aumento prometido de 148 mil rublos. Incluye incluyendo una deducción fiscal de 52 mil. Comisión menos, menos deducción sigue siendo 72,000 por 3 años, es decir, 6% anual. Se puede depositar con el mismo rendimiento. Y la protección en el depósito DIA está garantizada. E IIS no está protegido por nada.
En Sberbank, las promesas son ligeramente más altas, la comisión es 1% más baja. Los riesgos son los mismos: falta de garantía estatal para IMS. El dinero va a la gestión de la empresa. El resultado en tres años.
Las más razonables fueron las condiciones para que FINAM tuviera clientes. Esto se puede ver por la cantidad de personas que presentaron solicitudes a la oficina de impuestos de la ciudad de febrero a abril. No esperan el clima junto al mar, reciben deducciones a medida que ganan dinero con el IIS: en el primer año de 400 mil, en el segundo año de los siguientes 400 mil y, de manera similar, en el tercer año del monto de la nueva reposición.
También hay respuestas de personas en edad de jubilación. FINAM atrae a las parejas casadas con habilidades informáticas convincentes para que realicen simultáneamente IMS y negocien en el intercambio. Si uno de los miembros de la familia continúa trabajando, existe la oportunidad de invertir una pensión mensual. Además de la deducción prometida, la compañía ofrece un bono adicional de 4.125% anual sobre la cantidad de dinero invertido. Esto no es 0 en Alfa Bank, no más 1% en Sberbank. Este es un buen apéndice de depósito. Incluso teniendo en cuenta la falta de seguro en la DIA. En dinero, la cantidad será de 16,500 rublos. en el primer año, entonces solo aumentará. El lugar de una institución financiera entre los diez primeros en la calificación de indicadores significativos inspira confianza en los clientes.
El procedimiento de registro y reposición de la cuenta.
Puede abrir un solo IMS. No será posible hacerse rico a expensas del presupuesto estatal. Si el servicio de impuestos registra con el pagador más de dos AII, no se realizará ninguna deducción en ninguna cuenta.
Si el banco tiene una oficina de corretaje, entonces depositar dinero en IIS se hace a través de la caja del banco de forma gratuita.
Dos métodos más, la transferencia bancaria a través de Internet y la transferencia de un banco a otro, están sujetos a una comisión. La banca por Internet es un poco más barata.
Lista de documentos
Los propietarios de una cuenta de impuestos individual reciben una deducción de impuestos en un estado de cuenta personal, respaldada por evidencia.
Los clientes de la oficina de FINAM en Miass en una conversación privada notan la conveniencia de trabajar con la compañía, la velocidad del servicio y la apertura a consultas sobre temas emergentes. Para abrir una cuenta de impuestos individual, es suficiente presentar un pasaporte.
Para obtener una deducción, debe preparar un paquete de documentos:
- Un conjunto de documentos en una cuenta de inversión. El reclutamiento lo realiza la empresa donde está abierta la cuenta. Por ejemplo, hasta este año, FINAM ordenó documentos de la oficina central de Moscú. Ahora la información está preparada en la oficina operativa de la ciudad. Es conveniente para los clientes, se reduce el tiempo de espera.
- Documento de pago sobre la transferencia de fondos a IIS.
- Solicitud de una deducción, que indica los detalles de la cuenta para acreditar la deducción. Se puede enviar dinero preferencial para reponer IIS. Luego, el próximo año puede contar con otro beneficio en el marco del dinero recién aportado.
Al solicitar una deducción, debe recordarse que es posible una compensación de reclamos si hay un salario blanco, y el empleador retuvo y transfirió al impuesto sobre la renta del tesoro a tiempo y en su totalidad.
Reglas para adquirir derechos de privilegio
Supongamos que una persona elabora una cuenta de inversión mediante la recopilación de documentos. Se puede solicitar una deducción de impuestos al final de un año fiscal.
El descuento sobre el monto invertido se recibe solo una vez.
Las deducciones están vinculadas a los salarios de la siguiente manera. En primer lugar, el empleador mismo no está relacionado con las deducciones. Una persona debe completar una declaración en forma de 3-NDFL y llevarla a la oficina de la auditoría de escritorio.
El monto de la deducción no puede ser mayor que el impuesto sobre la renta de los blancos.
Alejémonos de la base: 52 mil beneficios para el impuesto sobre la renta personal del monto de la inversión de 400 mil rublos.
Supongamos que una persona emitió un IIS por 400 mil rublos. y de enero a diciembre ganó 500 mil. El impuesto acumulado y transferido del 13% sobre las ganancias ascendió a 65 mil. Aplicamos la deducción legal de 52,000 rublos. Entonces 13 mil rublos se deben al tesoro. Deducción fiscal por un monto de 52 mil rublos. será transferido a la cuenta indicada por el contribuyente a solicitud
En una conversación con uno de los clientes de FINAM, resultó que su salario blanco anual ascendía a 316 mil rublos. El empleador acumuló y transfirió el impuesto sobre la renta por un monto de 41.08 mil rublos. La misma cantidad equivalía a una deducción fiscal por inversión. Sobre los beneficios restantes en la cantidad de 10.92 mil tuvieron que ser olvidados.
No es oneroso abrir una cuenta de inversión individual. Obtener una deducción de impuestos puede ser difícil. Por lo tanto, el cliente debe solicitar inmediatamente un conjunto de formularios inmediatamente después del final del período financiero en su compañía de administración o en el banco donde está abierto el IMS. No se demore hasta el 30 de abril.
Análisis comparativo de KFU con respecto a la apertura de IMS
En las grandes ciudades, la densidad de distribución de las organizaciones financieras y de crédito es mayor que en las periféricas. Allí es más fácil obtener asesoramiento directamente de la empresa. En ciudades pequeñas, la situación es mixta. No todas las sucursales de los bancos locales están listas para responder las posibles preguntas de los clientes.
Una encuesta de KFU en la ciudad del Valle Dorado en los Urales del Sur mostró la siguiente imagen. Una compañía financiera de una compañía tenedora de inversiones, cinco sucursales de bancos grandes y medianos y una sucursal del centro regional se incluyeron en la lista de la encuesta:
- IR FINAM. No abrir de forma remota; elaborar dos cuentas para el cliente a la vez: IIS y corretaje; no se requiere publicar dinero de inmediato. Se cobra una comisión de 177 rublos por mes por el servicio de cuentas de dinero; Hasta la recepción de fondos en la cuenta, no se cobra una comisión del cliente. Interés acumulativo: se cobra la mitad de la tasa anual de refinanciación de intereses; a diciembre de 2017, es 4.125%; el cliente recibe un ingreso adicional del 13% de los beneficios + 4.125 de bonificación por el año, totalizando el 17.125% de la cantidad de dinero colocada en IIS.
- PJSC Sberbank. No trabajes de forma remota; en la oficina central de Sberbank Premier, IIS abre de dos maneras: sin la capacidad de administrar dinero de manera independiente o de forma contractual con un corredor; el monto mínimo de depósito requerido en la apertura del primer tipo es de 100 mil rublos; Al abrir una cuenta de corretaje, se puede omitir la contribución inicial al IIMS.
- Alfa Bank. El espacio está organizado para la conveniencia del cliente. IIS abre Alfa Capital. La inversión está disponible para una persona de dos maneras:
- abrir una cuenta de inversión a través del banco agente de Alfa Bank; la oficina de impuestos proporcionará la deducción de impuestos al final del año sobre la base de un paquete de documentos y la solicitud de un cliente;
- remotamente a través del portal estatal servicios
- Se requiere una cantidad inicial de 10,000 rublos. La compañía ofrece al cliente tres opciones para administrar los fondos invertidos:
- "Nuestro futuro" es una inversión en OFZ.
- "Nuevos Horizontes" - bonos de empresas corporativas municipales.
- Acciones de primera clase.
- PJSC Chelyabinvestbank.Las oficinas locales no redactan; Se requiere una apelación al centro regional a la oficina central del banco.
- JSC "Snezhinsky". No se proporciona la apertura de IIS.
- JSC "Raiffeisenbank". La apertura de IIS es posible a través de Raiffeisen-Capital. Si bien IIS está disponible solo para clientes Premium DIRECT y Premium Banking. Puede depositar el importe en partes.
- PJSC "Gazprombank". No funcionan de forma remota con IIS. Puede abrir una cuenta en el departamento de corretaje de lunes a viernes o en la sala de operaciones de lunes a sábado. El único empleado del departamento de corretaje en Chelyabinsk, de acuerdo con el estándar europeo, cumple con los deberes, aconseja de manera competente y clara, notifica oportunamente a toda la división de distribuidores y comerciantes sobre los cambios en las regulaciones.
En conclusión
- Es prudente estudiar información sobre IMS en los sitios de corredores seleccionados. Luego llame a los bancos y las empresas de gestión. La conversación en vivo dará una idea de las normas de comunicación con los clientes.
- Algunas empresas trabajan de forma remota. Pero no puedes correr la voz. En circunstancias de fuerza mayor, una confirmación en papel de la relación ayudará a resolver el problema a favor del cliente.
- La cantidad de comisiones por mantener IIS en bancos y CC puede variar. Dado que los IMS no están protegidos en el DIA, es útil estimar el costo porcentual de los servicios de una institución financiera.