Los fondos de pensiones e inversiones deben emitir una declaración de inversión a sus depositantes al finalizar el contrato. También debería ser algunos bancos. Especialmente si proporcionan servicios de seguro de pensiones o atraen fondos de inversores. Lo que es, cómo componerlo correctamente son las preguntas principales, cuyas respuestas deben conocer no solo los empleados del fondo, sino también aquellos que invierten su dinero en ellos.
¿Qué es una declaración de inversión?
Una declaración de inversión es un documento elaborado por bancos, fondos de inversión y pensiones sobre los activos en los que invierten los inversores. Este documento no solo se utiliza como un boletín informativo para los contribuyentes. También se utiliza en gestión y contabilidad.
¿Quién debería llenarlo?
El departamento financiero de la organización prepara una declaración de inversión. El objetivo principal del documento es informar y atraer clientes explicando las características del fondo o banco. ¿Cómo puede un inversor aportar dinero, cuáles son los rendimientos y los riesgos de una cartera de valores? Muchos clientes simplemente no saben cómo funcionan los fondos de inversión y, por lo tanto, no tienen prisa por darles su dinero.
Dado que las principales fuentes de sus ingresos son el dinero de los inversores y las ganancias de la especulación sobre el intercambio de acciones y divisas, la declaración de inversión es un documento que también se utiliza para determinar el resultado financiero y se distribuye junto con los estados financieros de la organización.
Lo que se necesita para
Las personas que compilan y difunden este documento resuelven tres problemas de esta manera:
- Informan a los inversores sobre la condición del fondo o del banco, sobre la dirección de la actividad, sobre qué fuentes aumentarán el capital, cuál es el nivel de riesgo, etc. Este documento debe adjuntarse al acuerdo entre el inversor y el fondo de pensiones (inversión).
- Planificación de actividades. De hecho, una declaración de inversión es un ejemplo de un plan de negocios, ya que contiene los mismos datos sobre la empresa o el fondo.
- Formación de estados financieros. La información especificada en la declaración se puede utilizar para determinar el resultado financiero y la preparación de los estados financieros.
Para resolver la primera y la segunda tarea, el documento puede equiparse con materiales adicionales en forma de gráficos, cuadros, dibujos. Dado que es importante que un usuario simple vea no solo los números, sino también cuáles son las perspectivas para el desarrollo de la empresa. Para resolver el tercer problema, generalmente usan un documento redactado de acuerdo con las reglas de papeleo aceptadas. En este caso, no se utilizan todos los datos especificados en la declaración, sino solo aquellos que se pueden valorar y calcular. Este es el número de acciones emitidas, la cantidad de capital recaudado, el valor actual de los activos recaudados, etc.
Qué datos deben indicarse en el documento
En la declaración de inversión, de conformidad con la legislación rusa, deben indicarse los siguientes datos:
- Propósito El propósito del fondo, así como la dirección de sus actividades. Cómo y dónde se gastarán los fondos recibidos de los inversores. ¿Cómo se garantizará el crecimiento de los activos?
- La lista de objetos de inversión. Es decir, esta es una lista de empresas y empresas cuyas acciones serán adquiridas por el fondo.
- Requisitos para la estructura de la cartera de inversiones. Qué valores pueden financiar los comerciantes que compran y cuáles no.El inversor debe saber cuán riesgosas son las acciones y bonos incluidos en su composición.
La forma y la estructura de la declaración de inversión de la empresa de gestión estatal deberán ser aprobadas por el Gobierno de la Federación de Rusia. Las fundaciones privadas pueden guiarse por las recomendaciones del gobierno, pero al mismo tiempo compilarlas de acuerdo con las peculiaridades de sus actividades.
Además de los fondos y bancos, las empresas que emiten acciones y bonos, o que reciben fondos de ellos como contribución a la creación y desarrollo de nuevos proyectos, también deben presentar una declaración a sus inversores. Esta es una inversión de capital de riesgo. Los fondos que también participan en la atracción de inversores extranjeros deben compilar este documento en inglés.
Cómo llenarlo: muestra
La declaración de inversión es un documento de varias páginas que contiene información sobre las actividades de inversión del fondo de pensiones, la aceptación de depósitos, el procedimiento y el monto de los pagos mensuales. Se compone de varias secciones. El plan general de la declaración de inversión, un ejemplo de completar las secciones, se ve así:
- Disposiciones generales Esta sección proporciona información sobre el trabajo del fondo, sus actividades principales. En qué valores se supone que invierte el dinero recibido de los inversores, cuáles son las principales metas y objetivos del fondo.
- Términos y definiciones. Sección obligatoria Define todos los términos y definiciones económicos utilizados en el documento que pueden no ser claros para el usuario.
- Las principales condiciones del fondo. En esta sección, se deben prescribir las condiciones de entrada y salida del fondo de inversión, el tamaño del capital autorizado, la dirección física del fondo. Se proporciona información sobre cómo se distribuyen los fondos entre los inversores. ¿Con qué fines se gasta el dinero recibido?
- Política de inversión. La estructura y composición de la cartera de inversiones: tipos de valores comprados y nombres de empresas que los emitieron, volúmenes, montos y precios de estos valores.
- Gestión. ¿De qué forma se crea el fondo? Quién lleva a cabo la gestión, así como cuáles son los costos del personal de gestión.
- Riesgos de inversión: una descripción de todos los riesgos que pueden surgir o que ya han surgido en el curso de la organización.
- Divulgación de información, informes e interacción financiera: esta sección proporciona estados financieros y un informe sobre los resultados del fondo. Análisis de pérdidas y ganancias por la venta de valores incluidos en la cartera de inversiones.
La estructura del documento presentado anteriormente puede variar significativamente. Todo depende del tamaño del fondo y la dirección de sus actividades. Sin embargo, esta muestra de completar una declaración de inversión es adecuada como base para elaborar su propio documento.
Deducciones fiscales
La ley prevé la posibilidad de obtener una deducción fiscal de las actividades de inversión. Para hacer esto, descargue el formulario de declaración de impuestos NDFL-3. La deducción de inversión se calcula en función de los ingresos del fondo o inversor por la venta de valores.
Para recibir una deducción, es necesario presentar documentos que confirmen la titularidad de la cuenta de inversión: acuerdo, declaración de inversión y otros documentos que confirman la existencia de la cuenta. La deducción se acredita en la cuenta del depositante correspondiente.
La fórmula para calcular el monto de la deducción.
El tamaño de la deducción de inversión se determina como el resultado de multiplicar los valores por 3.000.000 de rublos, donde los valores son el coeficiente, que se calcula mediante la fórmula:
CVB = Vi * i / Vi,
donde Vi es el rendimiento total de la cartera de inversiones, calculado en i años.
La deducción se otorga por la cantidad de fondos depositados en las cuentas de inversión. Pero no deberían ser más de 400,000 rublos. Puede calcular automáticamente el tamaño de la deducción en el sitio web oficial del servicio de impuestos en su cuenta personal.
La diferencia entre la inversión y las declaraciones de impuestos.
Distinguir entre impuestos y rendimientos de inversión. En el primer caso, este es un documento en forma de impuesto sobre la renta personal-3, con la ayuda del cual el contribuyente informa a las autoridades fiscales sobre los ingresos recibidos. La declaración de inversión se emite al depositante en un fondo de pensiones o banco y se adjunta al contrato. A menudo se publica en el sitio web de las instituciones para atraer clientes potenciales. Y aunque los datos especificados en la declaración de inversión pueden usarse en la preparación de los estados financieros de un fondo o banco, no contienen información que sea un secreto comercial.