A veces, las organizaciones comerciales se enfrentan al hecho de que el monitoreo financiero ha bloqueado una cuenta corriente. ¿Qué hacer en esta situación? Esta pregunta la hacen todos los que descubren un problema similar. El artículo dará recomendaciones sobre cómo usar la cuenta en el futuro.
Que significa
Si la cuenta corriente está bloqueada, entonces la actividad de toda la empresa se suspende realmente. El propietario no puede pagar la deuda, ni comprar los bienes, ni pagar los salarios de los empleados ni cumplir con otras obligaciones relacionadas con las finanzas. Para evitar tal desarrollo de eventos, debe comprender cómo averiguar si la cuenta de la organización está bloqueada, por qué se hizo y cómo eliminar las restricciones.
Primero, los titulares de cuentas deben distinguir entre los diferentes tipos de restricciones que puede imponer una organización bancaria. Estos incluyen:
- Bloqueo completo.
- Suspensión de una operación específica.
- Negativa a implementar una transacción financiera específica.
El bloqueo priva al propietario de la oportunidad de realizar pagos, retirar fondos, pagar bienes y servicios, transferir fondos a otra cuenta. Esta persona no puede crear otras cuentas, ni abrir depósitos en bancos.
Suspensión o bloqueo completo
El monitoreo financiero del banco puede bloquear la cuenta si Rosfinmonitoring sospecha que el titular de la cuenta promueve el terrorismo al financiarlo o lavar los ingresos obtenidos en violación de la ley. Al mismo tiempo, se ingresa al propietario en una lista especial de organizaciones e individuos, que está disponible públicamente en Internet.
Tal bloqueo no puede durar más de un mes. Esto se afirma en la ley "Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo" No. 115-FZ, en particular en el párr. 3 cucharadas 8. El período de validez de la cerradura puede extenderse por una decisión judicial. Si tal hecho ocurre en ausencia de un documento apropiado, entonces esto es una violación directa de la ley.
Si la organización no figura en la lista, los fondos pueden congelarse o una determinada transacción financiera puede suspenderse hasta que se aclaren las circunstancias. Si el monitoreo financiero ha bloqueado la cuenta de liquidación de LLC en este caso, tal acción es ilegal.
Cómo verificar si hay un candado
Para verificar su cuenta, simplemente intente realizar cualquier pago o llame a la línea directa de una institución financiera. Pero esta información solo se puede proporcionar al titular de la cuenta. Esta información no fue revelada a terceros.
Sin embargo, el recurso virtual oficial del Servicio de Impuestos Federales tiene el servicio Bankinform. Puede ser utilizado por terceros. Una vez que haya encontrado esta sección, debe seleccionar el tipo de cheque, especificar el TIN de la entidad legal y el BIC de la organización bancaria, así como ingresar el código de protección contra correo no deseado. Como resultado, se obtendrá la siguiente información:
- Fecha de bloqueo de cuenta
- Monto de la deuda.
- Razones para bloquear.
Las principales razones para bloquear
Los bancos deben supervisar las transacciones que realizan las organizaciones en caso de que su monto supere los 600,000 rublos. o es el monto equivalente en moneda extranjera. Esto se afirma en el art. 6 de la ley anterior No. 115-ФЗ. Además, el monitoreo financiero se lleva a cabo en relación con operaciones tales como:
- Poner dinero en la cuenta y cobrarlo.
- Transferencia a las cuentas de bancos extranjeros o recibo de dinero de ellos.
- Acreditar o debitar una empresa que ha estado operando por menos de 3 meses.
- Apertura de depósitos y fondos de crédito en ellos.
Según el art. 7 de la Ley No. 115-ФЗ, los bancos deben identificar y analizar datos sobre el movimiento de fondos en las cuentas de los clientes para resaltar las transacciones que parecen dudosas. Por lo tanto, las instituciones financieras deben registrar los siguientes casos:
- Transacciones enredadas que no tienen sentido económico.
- Transacciones que no cumplen con los objetivos estipulados por la carta.
- Operaciones cuyo propósito puede ser evadir inspecciones.
- Denegaciones de los titulares de cuentas para realizar operaciones respecto de las cuales los empleados del banco tenían sospechas de lavado de dinero.
Al saber si el banco puede bloquear la cuenta corriente y por qué motivos, la organización será más responsable en sus operaciones financieras. Si cumplen al menos uno de los criterios mencionados anteriormente, la organización bancaria puede solicitar documentos al titular de la cuenta que confirmen la legalidad de su implementación. En ausencia de tal, el bloqueo es inevitable.
Razones adicionales
Existen criterios adicionales a los que los bancos deben prestar atención. Por ejemplo, las pautas de CBR No. 18-MR indican que las organizaciones bancarias deben prestar atención a los siguientes clientes:
- Que sobreestiman el tamaño de los pagos al 0,9% de la facturación y más.
- Que no pagan salarios a los empleados o el dinero pagado no corresponde al número disponible.
- Que crean un fondo salarial para los trabajadores, basado en la cantidad de ingresos menor que el mínimo de subsistencia establecido en la región.
- Pagan el impuesto sobre la renta personal, pero no pagan las primas del seguro.
- No tienen fondos en la cuenta o su tamaño no cumple con los objetivos de acumulación.
- Drásticamente aumentó el flujo de caja a veces.
- No pagaron por artículos de papelería y otros artículos para el hogar, y no pagaron los pagos actuales.
- IVA asignado en las facturas para la compra de bienes que no están sujetos a este impuesto.
Documentos solicitados por el banco
Qué hacer si el monitoreo financiero ha bloqueado la cuenta corriente:
- Razones para descubrir primero.
- A continuación, debe proporcionar al banco los documentos requeridos. La ley no establece información que deba ser verificada. Por lo tanto, los bancos pueden solicitar la información que consideren necesaria. Con mayor frecuencia, incluyen: documentos de pago, contratos, pago de impuestos, fuentes legales de fondos, otra información de respaldo.
Si después de que el titular de la cuenta haya proporcionado los documentos necesarios y se le haya negado un retiro, tales acciones pueden apelarse de la siguiente manera:
- En el banco central.
- En la corte
Desafiando una decisión de bloqueo
Según el apartado 3 del art. 845 del Código Civil, el banco no tiene derecho a establecer restricciones sobre el uso de la cuenta, a menos que la ley disponga lo contrario. Además, no tiene derecho a utilizar fondos para sus propios fines. Son las disposiciones de este artículo las que deben guiar la preparación de una reclamación o queja.
Además, según el art. 849 del Código Civil de la Federación de Rusia, el banco está obligado a implementar la orden de un cliente para emitir dinero al día siguiente de su recepción. Si el cliente prueba que sus acciones son legales, un rechazo bancario se considera ilegal.
Basado en el párrafo 1 Artículo. 395 del Código Civil, un tribunal no solo puede obligar a una institución bancaria a transferir fondos que pertenecen al titular de la cuenta, sino también cobrar un porcentaje por su uso.
Retirar fondos
La mejor opción para retirar dinero si hay un candado es ir a la corte. Esto lo pueden hacer los empleados de la organización, que deben recibir salarios, proveedores y otras personas. Si el caso se considera de manera simplificada, se recibirá una orden judicial dentro de los 5 días.En otros casos, tendrá que esperar mucho más.
Si el servicio de impuestos inicia el bloqueo
Una organización bancaria no solo puede bloquear de forma independiente una cuenta corriente basada en el monitoreo financiero, sino también realizar las mismas acciones a solicitud de la autoridad fiscal. Las razones para congelar una cuenta bancaria a solicitud del Servicio de Impuestos Federales se establecen en el párrafo 3 del art. 76 del Código Tributario. Estos incluyen lo siguiente:
- No presentar una declaración de impuestos dentro de los plazos legales.
- La presencia de deuda en forma de impuestos, multas o sanciones.
- No proporcionar impuestos a las personas retenidas a los empleados.
- Incumplimiento de las condiciones que presenta el servicio tributario.
El IFTS está obligado a notificar al propietario la decisión de bloquear la cuenta. Si no se entrega el aviso, se puede verificar el estado de la cuenta comunicándose con el servicio de impuestos o utilizando el servicio BANKINFORM mencionado anteriormente.
Desbloquear
Si, por iniciativa del servicio de impuestos, el monitoreo financiero ha bloqueado una cuenta corriente, ¿qué debo hacer? El banco en este caso no podrá ayudar. Por lo tanto, debe comunicarse con la oficina de impuestos. Si hay un error, se deben presentar documentos que confirmen el hecho relevante. La evidencia puede ser:
- Recibos y pagos.
- Marcas de aceptación de documentos, notificaciones por correo.
- Actos de reconciliación.
Si se supiera que el monitoreo financiero ha bloqueado legítimamente una cuenta corriente, ¿qué debo hacer? La única forma de salir de la situación es eliminar la violación identificada. Una vez completadas las acciones necesarias, el inspector debe proporcionar los documentos de respaldo.
El desbloqueo se lleva a cabo en tales términos:
- Dentro de un día hábil después del pago de multas y atrasos (si se proporciona el extracto bancario correspondiente). Esto se afirma en el párrafo 8 del art. 76 del Código Tributario de la Federación Rusa.
- Dentro de un día hábil después de la presentación de documentos al enviar la declaración o la presentación de informes. Esto se afirma en los párrafos. 1 p. 3.1 Art. 76 del Código Tributario de la Federación Rusa.
- Dentro de un día hábil después de la presentación de los documentos necesarios al servicio de impuestos. Esto también se dice en los párrafos. 1 p. 3.1 Art. 76 del Código Tributario de la Federación Rusa.
Al mismo tiempo, en la práctica, el desbloqueo puede llevarse a cabo en unos días si la deuda ha sido pagada, y en algunos casos puede demorar hasta 1 mes. Al mismo tiempo, el banco considera los documentos de acuerdo con las normas internas.
Desbloqueo total o parcial
A veces, los servicios de monitoreo financiero fiscal y federal transmiten el requisito de una organización bancaria de bloquear completamente los fondos disponibles en la cuenta. Esto puede hacerse incluso si el saldo de la cuenta es mucho mayor que el monto especificado en la decisión sobre la suspensión temporal del derecho a usar la cuenta. Luego, debe presentar una solicitud en la oficina de impuestos para eliminar las restricciones impuestas en parte. Si la pregunta es cómo pagar impuestos, si la cuenta corriente está bloqueada, entonces se resuelve de la misma manera. Se adjunta al documento un extracto del banco, donde se indican los fondos almacenados en la cuenta.
De conformidad con el apartado 4 del art. 76 del Código Tributario, el servicio debe enviar una decisión al banco para eliminar la restricción de la cuenta dentro de un día hábil a partir de la fecha de la decisión pertinente. El procedimiento se acelera enviando notificaciones en formato electrónico. Como resultado, las actividades comerciales de la compañía están volviendo a la normalidad.
Si se violan los plazos para levantar las restricciones, el titular de la cuenta tiene derecho a recibir una compensación. En este caso, se establece una multa en función de la tasa de refinanciación actual.
Cierre de la corte
Es posible que, sobre la base de una decisión judicial, el monitoreo financiero haya bloqueado una cuenta de liquidación. ¿Qué hacer en este caso? En primer lugar, conozca los motivos de esta acción.Después de recibir una decisión judicial, el banco debe cesar por completo sus operaciones de gastos, ya sean retiros de efectivo o transferencias de dinero.
Por lo general, la razón radica en la presencia de deudas con contratistas, agencias gubernamentales u otras organizaciones financieras, que el titular de la cuenta no paga voluntariamente. Esta es una medida de seguridad. Gracias al bloqueo, se hace posible satisfacer los requisitos de los acreedores. La restricción se elimina después de la ejecución de la sentencia. Si esto no lo hacemos nosotros, el dinero se cancelará obligatoriamente en los procedimientos de ejecución.
Conclusión
Por lo tanto, al decidir cómo desbloquear una cuenta corriente bloqueada, primero debe averiguar quién inició esta acción. Esto puede ser tanto la propia organización bancaria como el servicio de impuestos. En el último caso, el inspector envía una solicitud al banco para que finalicen las operaciones en una cuenta específica. Además, una autoridad judicial puede ser el iniciador.
Para volver a las actividades normales, el titular de la cuenta debe cumplir con los requisitos prescritos. Estos pueden incluir el requisito de pagar una deuda, presentar documentos de respaldo, presentar impuestos, informar, etc. Sin embargo, si el titular de la cuenta considera que los reclamos presentados son ilegales, puede ir a la corte para probar este hecho y eliminar las restricciones en la cuenta.
Anteriormente, los tribunales solían ponerse del lado del banco. Pero ahora la situación ha cambiado. Si la operación es legal y hay documentos que confirman este hecho, el tribunal decidirá a favor del titular de la cuenta. Si la situación es dudosa, es probable que haya un fracaso. En cualquier caso, es la organización bancaria y el Servicio Federal de Monitoreo Financiero los que deben probar la existencia de una razón para el bloqueo.