En los cálculos comerciales de las empresas, el pago diferido es muy común. Si los contratistas han estado cooperando y confiando entre sí durante mucho tiempo, entonces entregan los productos con calma sin emitir primero una garantía bancaria. Pero si la empresa duda de la solvencia de su contraparte, tiene derecho a exigir una garantía de pago por la entrega.
Definición
Una carta de crédito es una garantía de pago al proveedor después del cumplimiento de los términos acordados de la transacción. Si el cliente realizó la entrega y puede confirmarlo con documentos, el banco le paga una cierta cantidad de dinero. Esto puede ser una cantidad "reservada" por adelantado en la cuenta del cliente o un préstamo bancario.
La Carta de crédito en espera (Stand-By) es un tipo de garantía bancaria, que se elabora de acuerdo con las normas de la Cámara de Comercio Internacional (ICC). Se utiliza para financiar el comercio con países en los que está prohibido utilizar una garantía bancaria en transacciones o en transacciones con organizaciones internacionales.
Una carta de crédito standby es una obligación monetaria del banco emisor de pagar una cierta cantidad de dinero al beneficiario en nombre del cliente si este último no puede cumplir la obligación financiera por su cuenta. El pago se realizará incluso en caso de insolvencia del cliente. Según este parámetro, una garantía bancaria y una carta de crédito standby son similares.
Historia de ocurrencia
Una de las condiciones para concluir una transacción internacional para el suministro de bienes es la confirmación de la solvencia del comprador. En tales casos, los bancos rusos y europeos elaboran una garantía bancaria clásica.
Las cartas de crédito aparecieron por primera vez en los EE. UU., Donde la emisión de garantías bancarias por ley no se aplica a uno de los tipos de actividades de una institución de crédito. Siguiendo las tendencias del mercado estadounidense y los requisitos de los clientes, los bancos estadounidenses han desarrollado una carta de crédito. Con su ayuda, los clientes pudieron obtener seguridad adicional para sus obligaciones, y los bancos recibieron una fuente de ingresos adicionales y grandes, ya que en los EE. UU. No hay restricciones en el uso de este documento de pago.
Solicitud
En la práctica internacional, una carta de crédito standby y una garantía bancaria son documentos intercambiables. Ambos son una garantía de solvencia financiera del cliente.
Una carta de crédito utilizada en transacciones comerciales entre los dos países puede ser una garantía de préstamo para una empresa que ha decidido expandir su negocio e ingresar a los mercados internacionales. La carta de crédito se puede volver a emitir a otro beneficiario por orden escrita del primero, pero no funcionará retirar el documento después de que se haya autenticado en el sistema SWIFT.
Principios de trabajo
Considere los ejemplos del principio del documento:
- El importador y el proveedor han celebrado un contrato en virtud del cual el vendedor acepta vender las mercancías. Puede solicitar al comprador que garantice el pago del pedido en forma de garantía bancaria o carta de crédito. Si el cliente no paga la entrega a tiempo, el garante, el banco que emitió la carta de crédito, lo hará.
- Según los términos del contrato de venta, el vendedor solo puede enviar mercancías después de pagar el anticipo. En este caso, el comprador puede exigir una garantía adicional de que los productos se entregarán a tiempo, en su totalidad y con la calidad adecuada. En dicho esquema, una carta de crédito standby se utiliza como garantía para las obligaciones del proveedor.
En ambos casos, el beneficiario transfiere el riesgo de incumplimiento de la entrega de los términos del contrato al intermediario financiero. El Banco redacta una carta de crédito, que sirve para proteger los intereses del beneficiario.
Regulación legislativa
En la Federación de Rusia, todas las cuestiones relacionadas con el uso de una carta de crédito convencional están reguladas por Ch. 46 GK. La legislación rusa no comenta sobre el uso de una carta de crédito standby, pero tampoco está prohibida su uso. A nivel internacional, está en vigencia la “Convención sobre garantías independientes y cartas de crédito standby”, las Reglas unificadas para cartas de crédito documentales ICC UCP 500 e ISP 98, publicadas por ICC. De acuerdo con las reglas presentadas en estos documentos, se resuelven los problemas en disputa.
Liquidación
Al emitir una carta de crédito, el banco requerirá los documentos presentados en las reglas unificadas. Esto proporcionará protección a todas las partes en la transacción. La carta de crédito es una garantía "en reserva", que se activa solo en ausencia de pagos del comprador.
La lista de documentos incluye:
- Una solicitud para abrir una carta de crédito se completa en el formulario establecido por el banco. La negativa de un cliente a completar ciertos detalles puede servir como base para negarse a completar una transacción.
- El pagador debe conocer el nombre del país de destino y el banco del beneficiario.
- El cliente deberá confirmar su solvencia, de lo contrario, el banco se negará a completar la transacción.
- La entidad de crédito comienza a considerar los documentos después de firmar el contrato para el pago de los servicios.
Dado que en Rusia el uso de una carta de crédito no está documentado, los bancos prefieren negociar con una garantía. Solo si Stand-By proporciona un banco extranjero sólido, entonces no hay problemas con su uso.
Caracteristicas
Una carta de crédito standby, como cualquier otra carta de crédito, tiene las siguientes características:
- Obligación del banco de realizar el pago en caso de incumplimiento por parte del cliente de las condiciones de entrega;
- garantía de pago al proveedor en su totalidad;
- cubriendo toda la duración del contrato con un documento;
- una indicación en los términos del contrato de la posibilidad de utilizar una carta de crédito para los acuerdos;
- la necesidad de una declaración;
- Sumisión al derecho internacional UCP.
Carta de crédito VS garantía bancaria
- La carta de crédito standby de los EE. UU. Se utiliza en caso de que el cliente no cumpla con los términos del contrato, mientras que la carta de crédito ordinaria prevé el pago solo después de verificar los documentos de envío.
- Una carta de crédito se refiere a seguridad adicional para una transacción. Garantiza al exportador recibir el pago de las mercancías y al importador, la devolución del anticipo en caso de incumplimiento de los términos de entrega. La carta de crédito standby tiene una aplicación más universal de lo habitual.
- La validez del documento no está regulada por la legislación nacional, lo que lo hace más confiable en los asentamientos internacionales.
Una carta de crédito standby, cuyo origen se debe a restricciones legislativas en los Estados Unidos, difiere de una carta de crédito regular en términos de la naturaleza de las obligaciones. Por lo general, el beneficiario debe proporcionar documentos que confirmen el envío de la mercancía de acuerdo con los términos de entrega. Solo después de una verificación detallada de todos los documentos, el garante transfiere el pago al beneficiario. En el caso de una carta de crédito standby, la base para el pago de la factura es un documento que confirma el incumplimiento de las obligaciones con el beneficiario.
Esquema de trabajo
La posibilidad de utilizar una carta de crédito debe prescribirse en el contrato. El documento es emitido por el banco emisor (banco del importador) a favor del beneficiario (exportador). Si el proveedor redacta el documento por su cuenta, asumirá las funciones de fianza y el pagador se convertirá en el beneficiario.
Si las partes cumplieron oportunamente con los términos del contrato, la necesidad de utilizar una carta de crédito desaparece. En caso de violación de los términos de la transacción por parte de uno de los socios, una carta de crédito ayuda a resolver problemas de conflicto.
Si el pagador no ha pagado por los bienes, el vendedor presenta al banco una solicitud de no recepción de pagos junto con copias de los documentos en el envío.El banco emisor realiza el pago sin acuerdo con el pagador. Luego, la contraparte debe reembolsar al banco el pago realizado. Esta es la esencia del pago incondicional. Muy a menudo, el documento se usa en entregas internacionales, pero se puede usar en cualquier transacción de ventas.
El documento funciona de la siguiente manera:
- El importador ruso firmó un contrato con el exportador.
- El contrato estipula el pago de entregas en facturas.
- El importador recibe del proveedor los requisitos para la carta de crédito de reserva de SWIFT y concluye un acuerdo con su banco.
- El emisor envía una carta de crédito al banco asesor a través de SWIFT y recibe una confirmación de pago.
- La primera entrega se realiza después de firmar la carta de crédito standby.
- En caso de violación de los términos de pago, el pago se realiza a solicitud escrita del beneficiario, quien lo transfiere al emisor a través del banco asesor.
En la práctica internacional, a veces también se utiliza una carta de crédito en espera confirmada. Esto significa que la responsabilidad del cumplimiento de las obligaciones por parte del banco emisor agrega la responsabilidad de otra institución de crédito. Es decir, el emisor que asesora y confirma a los bancos está involucrado en la transacción. La necesidad de dicho documento surge si el cliente tiene dudas sobre la solvencia del banco emisor.
Devolución de una carta de crédito
Según las estadísticas, la carta de crédito standby se paga con mucha menos frecuencia de lo habitual. A menudo se usa en transacciones financieras en lugar de transacciones de productos básicos. En la práctica, ha habido casos en que se emitió una carta de crédito entre bancos.
El pago de acuerdo con el documento se realiza previa presentación al banco del requisito para realizar un pago. Los fondos se cancelan a favor del beneficiario sin evidencia de incumplimiento por parte del cliente de las condiciones de entrega. Este artículo está claramente establecido en el documento.
Esto implica el riesgo principal al que se enfrentan los bancos: hacer reclamos irrazonables contra el cliente. Por lo tanto, cuando se trabaja con estas herramientas, se debe establecer una tecnología que permita reducir razonablemente el monto del reclamo. Tal esquema ya funciona en transacciones con cartas de crédito ordinarias. No se registraron casos de amortizaciones irrazonables de fondos para tales transacciones.