El sistema de pago ocupa un lugar especial en el sistema bancario de la Federación de Rusia. Regula las actividades de las organizaciones con respecto a las transferencias de fondos. Hoy, las empresas aceptan el pago de sus bienes y servicios a través de sistemas electrónicos, y algunos incluso sin abrir una cuenta. Esto no es sorprendente. Hoy, muchas compañías manejan un negocio en línea. Por ejemplo, el sistema de pago Qiwi acepta pagos de ciudadanos a través de máquinas automáticas y los transfiere a cuentas de contraparte por una tarifa. ¿Significa esto el desarrollo de un sistema cuasi bancario en Rusia?
La esencia del concepto.
Los agentes de pago son intermediarios entre la población y los proveedores de servicios. Su actividad consiste en aceptar pagos de los pagadores para pagar deudas por servicios de vivienda y comunales, realizar otras transacciones y acreditarlos en su cuenta de tránsito.
Un proveedor es una entidad legal, empresarios individuales, que reciben fondos para los bienes (trabajo) vendidos. Los proveedores también pueden ser organizaciones que pagan facturas de servicios públicos, agencias gubernamentales que reciben dinero para realizar sus funciones.
Los agentes de pago son organizaciones, empresarios individuales, que aceptan pagos de individuos. También se llaman operadores o subagentes.
Regulación legislativa
En 2010, se hicieron enmiendas a la Ley Federal Nº 103 "sobre las actividades de aceptar pagos". Ha aparecido un nuevo término en el arsenal de las organizaciones de crédito: "agentes de pago". También se introdujo una cuenta con el mismo nombre No. 40821 para registrar las transacciones con estas entidades.
Requisitos
Los intermediarios transfieren completamente los fondos recibidos de los pagadores a la cuenta del agente de pagos. Luego, el banco transfiere el costo de los bienes vendidos a la cuenta del proveedor y la comisión al agente. En consecuencia, el proveedor no tiene derecho a aceptar fondos de agentes en su cuenta bancaria regular. Dichos requisitos se detallan en el art. 8 Ley Federal No. 103.
Si la cuenta especial del agente pagador no se utiliza en el curso de sus actividades, los participantes en la operación serán responsables de conformidad con el art. 15 Código de Infracciones Administrativas. Los agentes enfrentan una multa administrativa de 4.5-5 mil rublos, y las personas jurídicas, 40-50 mil rublos.
El pago de los individuos por parte de los agentes de pago puede recibirse a través de terminales o cajas registradoras. El equipo debe estar equipado con memoria fiscal y cinta de control. El CCP usado debe estar registrado en el Servicio de Impuestos Federales. El intermediario debe conservar toda la documentación de la transacción.
Contabilidad de operaciones
Las operaciones de liquidación entre el banco y los agentes se llevan a cabo dentro de los términos establecidos por el contrato. Considere el algoritmo de operaciones. Desde el día de recepción del registro de pagos a través del terminal hasta una cuenta especial del intermediario, el banco realiza las siguientes acciones:
- Todas las transacciones se tienen en cuenta en la cuenta especial 30233 "Operaciones incompletas en tarjetas de pago".
- Las obligaciones con los agentes de pago se reflejan en las cuentas personales abiertas para la cuenta de saldo 30233. Esta condición es posible si la prolongación del pago de la comisión o la acumulación de intereses por un período determinado se especifica en el contrato con el agente.
Después de recibir los fondos del agente, el banco transfiere los ingresos al proveedor de servicios y la comisión al intermediario.
Términos de servicio
Según las condiciones de trabajo de los bancos, los pagos de los agentes de pago se aceptan de acuerdo con los siguientes esquemas:
- Depositar. El agente proporciona al banco fondos para prefinanciación o como garantía para cubrir el riesgo de liquidez y el riesgo de transacciones incompletas.
- Crédito. El agente utiliza los activos del banco para cubrir la liquidez y el riesgo en operaciones incompletas.
Cheques
La aceptación de los fondos debe confirmarse mediante la emisión de un cheque. Toda la información publicada debe ser fácilmente legible durante al menos seis meses. El control debe cumplir con los requisitos de los actos normativos de la Federación de Rusia y contener los siguientes detalles:
- nombre del documento;
- cantidad de fondos recibidos;
- nombre de pago;
- remuneración de intermediarios;
- fecha, hora y lugar de recepción de fondos;
- número de cheque;
- ubicación del agente bancario, su TIN;
- Números telefónicos del agente.
Al determinar el límite de fondos en la caja, los intermediarios no deben tener en cuenta el dinero destinado a la transferencia a terceros. Para este fin, los agentes de pago mantienen dos libros de efectivo. En el primero, los fondos propios son fijos, y en el otro - "extraños".
Al recibir los fondos, el cajero redacta dos órdenes de recibo:
- cantidad total de fondos aceptados;
- en la cantidad de fondos "extranjeros".
De manera similar, se emiten órdenes de cuenta.
Algoritmo de trabajo
Los poderes del agente incluyen:
- aceptación de pagos de pagadores;
- desembolso de fondos a particulares a través de terminales y cajeros automáticos;
- provisión e implementación de un mecanismo para utilizar medios de pago electrónicos.
Las actividades de un agente de pago para la adopción de fondos se llevan a cabo en el siguiente algoritmo:
- se concluye un acuerdo entre el agente y el operador del sistema;
- para liquidaciones en el banco se abre una cuenta especial;
- los fondos recibidos se recolectan primero, solo después de que ingresan a la cuenta;
- el banco transfiere los fondos al proveedor de servicios y la comisión al agente.
Es decir, los agentes de pago, como los agentes bancarios, son intermediarios entre los proveedores de servicios y los clientes. La única diferencia entre ellos es que la funcionalidad de los agentes de una entidad de crédito es mucho más amplia.
Responsabilidad
Por infracciones como:
- no uso de cajas registradoras;
- el uso de equipos que no cumplen con los requisitos;
- negativa a emitir un recibo de venta;
- transferir fondos sin pasar por una cuenta especial,
Se proporciona una multa administrativa de 3 mil rublos. para empleados responsables y 30-40 mil rublos. - a las empresas. Un empresario individual solo puede ser considerado responsable como funcionario.
Otras actividades
Los agentes siempre aceptan pagos a favor de terceros y no pueden proporcionarles ningún otro servicio. Si están haciendo otra cosa, ya no pertenecen a los agentes de pago. El trabajo de un agente no genera grandes ingresos. Por lo tanto, los intermediarios registran varias entidades legales y arriendan terminales a través de ellos.
Por la misma razón, las empresas de mensajería no pertenecen a agentes. Entregan bienes y aceptan dinero de los clientes como pago. Lo mismo puede decirse de las agencias de viajes. Aunque hace un par de años, el Servicio de Impuestos Federales multó a las agencias de viajes por violar la ley sobre los agentes de pago. La razón fue que los agentes de viajes transfieren fondos al operador para la prestación de servicios. Los operadores tuvieron que impugnar las decisiones del Servicio de Impuestos Federales a través de un tribunal, citando los siguientes hechos:
- Las agencias de viajes seleccionan y reservan tours a los clientes. Reciben parte del dinero solo por estos servicios.
- Solo pueden trabajar bajo acuerdos formales con operadores. Estos documentos no contienen los detalles de la cuenta especial a través de la cual los agentes realizan todas las operaciones.
Estas condiciones contradicen los requisitos de la Ley Federal No. 103.
Experiencia internacional
Vale la pena señalar las diferencias con la práctica extranjera. En la Federación de Rusia, los intermediarios bancarios participan en la transferencia de fondos, y los intermediarios de pago aceptan pagos. En el extranjero, el agente de transferencia proporciona los servicios de transferencia de fondos proporcionados por un individuo solo bajo la guía de un participante legal en el sistema. El desempeño de las funciones intermedias está relacionado con el lavado de dinero.Por lo tanto, el GAFI recomienda que se prescriban restricciones legislativas sobre las funciones de los agentes.
La legislación actual solo cumple parcialmente los requisitos del GAFI. La legislación nivelaba el papel de los agentes en el sistema bancario. La Ley "sobre NPS" carece de una declaración clara de las responsabilidades de los agentes de pago. Esto provoca muchas preguntas de todos los participantes en el sistema bancario. La legislación nacional debe estar regulada, así como:
- crear una agencia autorizada para supervisar las actividades de los agentes;
- desarrollar un sistema de registro y licencia de intermediarios;
- especificar criterios mínimos de elegibilidad para agentes;
- verifique regularmente la biografía de los líderes de los agentes;
- desarrollar un sistema para monitorear las actividades de los intermediarios y un sistema de sanciones por incumplimiento de la ley.
La implementación de estas propuestas permitirá a las agencias gubernamentales obtener información para construir un sistema de transferencia de fondos, aumentar la transparencia de las actividades y aumentará la competitividad de los operadores en el mercado.
Conclusión
Antes de convertirse en un agente de pagos, debe configurar cuidadosamente su modelo de negocio. Debe cumplir claramente con los requisitos legales. Las organizaciones que ya colaboran con intermediarios deben abrir una cuenta especial. Y acepte fondos del agente solo a través de esta cuenta de tránsito.