En el sistema de cambios constantes en la legislación fiscal rusa, cuyo objetivo es acercar los estados financieros a las normas internacionales, las empresas rusas se enfrentan constantemente a nuevos desafíos con respecto a la mejor implementación práctica de todo tipo de métodos contables y contables. Este artículo proporciona una visión general de qué es la automatización de la contabilidad y la contabilidad fiscal, qué software existe para este propósito y cómo funcionan.
Incapacidad para grabar manualmente
La complejidad del uso de la mano de obra, y a veces su imposibilidad, crea los requisitos previos para la implementación de la automatización de la contabilidad fiscal. Como parte de un ejemplo de este tipo, debe mencionarse la necesidad de utilizar sistemas automatizados, ya que la implementación adecuada de absolutamente todos los requisitos legales puede ser prácticamente imposible cuando se contabiliza manualmente. Esto se debe a la complejidad de procesar cantidades significativas de todo tipo de información que puede extenderse durante largos períodos de tiempo. En este artículo consideraremos por qué se necesita la automatización de la contabilidad fiscal.
Requisitos de software
Es importante tener en cuenta que cualquier requisito es verdadero si la contabilidad en la organización se lleva a cabo utilizando software, aunque, por supuesto, en este momento lo contrario es la excepción más rara. Estos requisitos se caracterizan por una naturaleza conceptual, ya que el incumplimiento de cualquiera de ellos arroja dudas sobre la idoneidad y eficacia de los productos de software utilizados. Entonces, las ventajas de los programas y los requisitos para ellos:
- No es necesario volver a ingresar documentos. Para una contabilidad fiscal adecuada, la información principal son los documentos principales que se ingresan en el software de contabilidad. Es decir, el programa de contabilidad fiscal automática debe incluir la excepción del reingreso de documentos y, si es necesario, debe utilizar la información que se ingresó en la contabilidad.
- La capacidad de almacenar información que se transfiere de un período de informe a otro. Para alcanzar este objetivo, el programa debe proporcionar el almacenamiento de datos en cuentas especiales para la contabilidad fiscal.
- Cumplimiento unificado de objetos contables. Para excluir posibles inconsistencias con el tema de impuestos y contabilidad, así como con los procedimientos tributarios, se deben usar libros de referencia.
- Garantizar la exclusión del rechazo irrazonable en la información de ambas cuentas. En este caso, tales desviaciones significan aquellas que se obtuvieron debido a la diferencia en las reglas para mantener tanto la contabilidad como la contabilidad fiscal. Si se observa todo, la automatización de la contabilidad fiscal funcionará correctamente.
El paquete de software "MEJOR"
La base informativa de la contabilidad fiscal en este paquete de software son los documentos principales. Esto significa que los datos que se registran en el sistema se procesan tanto en contabilidad como en contabilidad fiscal en paralelo, lo que le permite realizar actividades dentro de un único espacio de información. En otras palabras, los métodos implementados en el producto de software de la serie BEST utilizan una sola entrada de información para automatizar la contabilidad fiscal.
Tablas especiales de impuestos
Para cumplir adecuadamente con la administración tributaria, los datos básicos del programa contienen gráficos especiales de cuentas de impuestos que son independientes del sistema de control contable. Absolutamente todas las cuentas que están presentes en el plan fiscal existente están fuera de balance. La información acumulada allí no se refleja en los registros de seguimiento contable, lo que significa que no se incluye en los informes.
El esquema para crear registros en tales cuentas es bastante simple, es decir, cuando se carga, todas las pérdidas en ellas solo aumentan, pero disminuyen los préstamos.
Cuentas divididas
Las cuentas del plan de impuestos generalmente se dividen en tres tipos:
- cuentas de ingresos corrientes;
- gastos de este período;
- cuentas provisionales.
En el papel del prototipo para su cálculo, los números se utilizan para rastrear los ingresos y gastos de la institución, que están disponibles en el plan de cuentas actual para la implementación del control contable. Para mayor claridad, así como la simplicidad de la percepción general, el cálculo de los números de cuentas fiscales del primer y segundo tipo comienza con el prefijo "H". Al mismo tiempo, los llamados recuentos se abren en las líneas de observación fiscal, en las que se ingresan las cuentas de nivel inferior. Se necesitan cuentas y cálculos para resumir la información y preparar los datos para la preparación de una declaración que refleje los ingresos de la compañía sobre las ganancias. Considere cómo la automatización de la contabilidad fiscal en la empresa 1C.
Programa ITRP o empresa de fabricación
En el curso de este programa, el proceso de implementación del control fiscal es el siguiente. Absolutamente todas las transacciones comerciales que se ejecutaron en el transcurso de un mes como documentos contables primarios se muestran en la base de datos de acuerdo con las normas legislativas. Al final del mes, con base en los datos de control contable, los registros analíticos de contabilidad tributaria se completan automáticamente. Paralelamente a esto, en los registros de impuestos, a partir de los documentos principales de seguimiento de impuestos, se dan operaciones que no se pueden mostrar en el sistema de contabilidad.
Hoy en día, se está introduciendo un nuevo programa mejorado para automatizar la contabilidad fiscal en todas partes en "1C: Enterprise 8" (o "Contabilidad 8"), que es universal. Con su ayuda, es posible mantener registros contables y fiscales en una base de datos de varias organizaciones a la vez, además, sus empleados pueden ingresar datos de forma independiente y el contador solo tendrá que controlar el proceso. Esto es especialmente conveniente si las actividades de organizaciones relacionadas están conectadas.
Los registros de seguimiento de impuestos en este programa son un grupo de información especializada e independiente que se genera a partir de datos fiscales. Todas las funciones de seguimiento en el programa se realizan de acuerdo con las recomendaciones del Ministerio de Impuestos y Cuotas de la Federación Rusa.
Esquemas de creación de resumen
Dependiendo de la naturaleza de la información que se envía al registro analítico, es probable que todo tipo de esquemas posibles para crear la información final:
- de acuerdo con los documentos de contabilidad fiscal;
- según datos de información sobre cuentas fiscales;
- basado en documentos de control fiscal, así como información sobre contabilidad.
Tipos de documentos fiscales
Dependiendo del propósito funcional, los documentos fiscales se dividen en dos tipos:
- Documentos necesarios para la formación de información contable en la dirección de datos fiscales. Dichas listas proporcionan el modo de autocompletar de algunos detalles. Pero al mismo tiempo, el archivo en sí es un análogo del registrador de impuestos, o un pequeño fragmento en un día o un período de informe. Dichos documentos sirven como base para la formación de contabilizaciones en cuentas fuera de balance para la contabilidad fiscal.
Información destinada a transferir información de una cuenta de impuestos a otra para crear una base de datos válida de este período.
Producto de software para la automatización de la contabilidad fiscal "Info-Enterprise"
Los esquemas de impuestos en el programa Info-Enterprise se registran en paralelo con la contabilidad. Usando la lista de transacciones adecuadas, el ajuste se realiza de acuerdo con las transacciones contables y fiscales. Luego, el programa crea automáticamente manipulaciones fiscales junto con otras contabilizaciones al ingresar documentos primarios.
Cada transacción contable, como regla, corresponde a su propia transacción tributaria directa, que recibe un enlace al artículo de contabilidad tributaria, según el cual se determina cómo se muestra en la base imponible y cómo se reflejará en los respectivos registradores. La entrega estándar generalmente incluye una lista ya configurada de elementos contables, que estará disponible para cualquier edición. Una revisión del software de automatización de impuestos debe hacerse regularmente.
¿Cómo se ve el editor de artículos?
Cualquier partida contable se divide en gastos e ingresos, que se determina por el cambio en la base imponible en relación con transacciones específicas. Los editores de artículos de control incluyen columnas como:
- "Código", que muestra el nombre digital del artículo de contabilidad fiscal, es decir, su nombre corto y único.
- "Título" es el nombre asignado al artículo.
- "Ver": representa los tipos de elementos de las cuentas de control de impuestos.
La lista completa de artículos sobre contabilidad fiscal se divide en dos pestañas: archivos con documentos de ingresos y gastos. Estos marcadores tienen una estructura de árbol. Dichos documentos consisten en otros bloques informativos de menor orden. Si el artículo no tiene pestañas en su estructura, entonces, por conveniencia de clasificación, se llama documento del último nivel. Cada usuario tiene el derecho de crear no infinito, sino un gran volumen de artículos que se considerarán adjuntos. Se puede decir que los tipos de artículos son heredados por todos sus otros subartículos. En términos simples, los documentos de ingresos solo pueden tener artículos en subniveles. ¿Qué otros programas de automatización de contabilidad fiscal existen?
El paquete de software "Contador turbo"
El principio de funcionamiento de este sistema radica en la convergencia absoluta de dos tipos: contabilidad y contabilidad fiscal. Debido al hecho de que el documento primario actúa como base para las transacciones, debe procesarse solo una vez. Esto resulta ser real solo si para cada entrada contable, de acuerdo con los gastos o ingresos, se asigna una función de contabilidad fiscal.
Gracias a cada documento primario, se crea una entrada contable o su grupo, que debe marcarse con una característica analítica característica en el campo de la contabilidad fiscal. Como parte de esto, para el ajuste correcto de cualquier operación, por ejemplo, la fecha o el monto, el proceso de control no requiere ninguna corrección adicional en el sistema tributario de la empresa, incluso si se ingresaron manualmente. La automatización de la contabilidad fiscal en la empresa debería ahorrar mucho tiempo.
Lo mismo se aplica a las operaciones de control fiscal. Es comprensible que si hay diferencias notables en el proceso de identificación de costos e ingresos, solo los signos analíticos por sí solos no serán suficientes. Es por eso que en el programa, junto con las funciones analíticas, también se utilizan las cuentas de impuestos.
Además, este programa proporciona una lista básica de características analíticas que pueden complementarse a discreción del usuario.Absolutamente toda la funcionalidad que proporciona el programa hace posible aplicar operaciones contables para todo tipo de contabilidad empresarial. Esto conduce a una reducción en el número de acciones utilizadas y realiza cálculos de la base impositiva en el entorno contable. Es decir, la publicación realizada sobre el control financiero de las actividades de la organización también se utiliza para la contabilidad fiscal.
La diferencia entre las definiciones de ingresos y gastos, de acuerdo con las reglas de contabilidad y contabilidad fiscal, se tiene en cuenta tanto como sea posible por el propio programa, lo que permite al empleado no cometer errores en el proceso de trabajar con él. Con la automatización de la contabilidad fiscal, el impuesto sobre la renta es bastante fácil de calcular.
Sistema "Contabilidad fiscal"
Para identificar indicadores de ingresos y gastos con fines de control, puede utilizar el sistema integrado en el producto de software denominado "Contabilidad fiscal". Tiene un conjunto completo de registradores, que fueron recomendados por el Ministerio de Impuestos y Deberes de la Federación de Rusia, y también incluye herramientas especialmente diseñadas para el cálculo automático de la base impositiva en relación con las ganancias y para completar una declaración de impuestos para todo tipo de ingresos. ¿De qué otra forma puede llevarse a cabo la contabilidad fiscal automática de una empresa?
Software Inotek
Como parte del funcionamiento de este programa, la contabilidad se lleva a cabo tanto con la ayuda de indicadores fiscales como a través de documentos contables. Los códigos de cuentas corresponden directamente a la contabilidad, pero al mismo tiempo incluyen el símbolo "H". Además, a las cuentas del plan general se les pueden asignar definiciones como "impuestos", "contabilidad" o "fuera de balance".
Conclusión
Por lo tanto, la aplicación general de los programas anteriores puede usarse no solo para la automatización de la contabilidad y la contabilidad fiscal, sino también para la creación de sus otros tipos. Por ejemplo, cuando una organización prepara documentos de información financiera de acuerdo con estándares internacionales que requieren una clasificación de valores y su estructura ligeramente diferentes, dichos indicadores pueden calcularse sobre la base de productos de software desarrollados y ya existentes.
Revisamos la automatización de la contabilidad fiscal.