كم وما هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف؟

وفقًا للقوانين الروسية (قانون العمل ، قانون الضرائب ، القانون الاتحادي رقم 212) ، يجب على صاحب العمل دفع الضرائب للموظفين. وهذا ينطبق على جميع الشركات والمؤسسات. وبفضل هذا يتم تحويل الأموال إلى الخزينة. ما هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف موصوفة في المقال.

هناك العديد من المساهمات المطلوبة لدفعها للموظفين. ما إذا كان صاحب العمل يدفع الضرائب للموظف يعتمد على حسن نيته. يتم التحقق أيضا من قبل السلطات التنظيمية. ما مقدار الضريبة التي يدفعها صاحب العمل للموظف؟ أهمها 4.

ضريبة الدخل الشخصي

هذا هو أول إجابة على سؤال حول الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف. حفرة هي ضريبة مباشرة. يتم حسابه كنسبة مئوية من إجمالي الدخل. يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية على جميع أنواع الدخل التي يحصل عليها المواطنون لهذا العام. وتشمل هذه المكافآت والرسوم والأرباح من بيع العقارات أو الممتلكات الأخرى ، والمكاسب والهدايا والإجازات المرضية. الاستثناءات هي الحالات التي لا يتم فيها احتساب الرسم من الربح.

المعدل الأساسي هو 13 ٪. بالنسبة لبعض أنواع الربح ، وأسعار أخرى. يتم نقل الحصة الرئيسية من الضريبة إلى الميزانية من قبل وكيل الضرائب. يتم إعلان الربح الذي تم استلامه نتيجة بيع العقار بشكل مستقل. على الرغم من أن صاحب العمل يدفع ضريبة الدخل الشخصية ، إلا أنها تقع على عاتق الموظف من الناحية المالية. يتم فرض الرسوم من راتب جميع المواطنين العاملين.

يتم تحويل PIT إلى الخزينة في يوم الراتب أو الإيرادات الأخرى. استثناء هو الأجور المدفوعة في بداية الشهر. في تاريخ الدفع المقدم ، لا يجب حجب ضريبة الدخل الشخصية. يتم أخذ التقدم في الاعتبار في التسوية النهائية مع الموظف. يتم فرض ضريبة دخل الموظف في حالة التوظيف الرسمي.

الخصومات FSS

ما هي الضرائب الأخرى التي يدفعها صاحب العمل للموظف؟ هذه هي رسوم صندوق التأمين الاجتماعي. تمنح الأموال الموزعة للمواطنين الحق في الحصول على المزايا في بعض الحالات. على سبيل المثال ، مع:

1. الإعاقة.
2. فقدان العائل.
3. ظهور الطفل.
4. بداية سن التقاعد.

يتم استلام المدفوعات من قبل الأسر الفقيرة والكبيرة. مقارنة بضريبة الدخل الشخصية ، لا يتم دفع الخصومات من قبل الموظفين من الرواتب ، ولكن من قبل أرباب العمل. مع حساب رواتب الموظفين ، يجب على الشركة حساب النسبة المئوية للمساهمات في FSS مبلغ محدد. يجب على صاحب العمل إرسال الأموال إلى الأموال في الوقت المحدد. خلاف ذلك ، بسبب الخصومات غير المحددة ، فمن الضروري دفع الغرامات.

الاستقطاعات هي:

1. الفعلية.
2. شرطي.

تعني الاستقطاعات الفعلية أنها تُدفع إلى طرف ثالث. وتشمل هذه الاستقطاعات أموال الدولة وغير الحكومية. اليوم ، يتم نقل الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف إلى FIU ، وكذلك للتأمين الطبي والاجتماعي.

يذهب الدخل من هذه المساهمات إلى الاستحقاقات في حالة وقوع حوادث أثناء نشاط العمل للشخص. ثم يتم توفيرها من قبل الصناديق الاجتماعية. لا تشمل المساهمات الطارئة طرفًا ثالثًا ؛ فهي تُستخدم لتزويد صاحب العمل بمستوى معيشة لائق للموظفين الذين يعتمدون على الإصابة. لتحديد مقدار الاستقطاعات ، يجب عليك تطبيق القيمة الفعلية للمدفوعات التي تم إجراؤها في السنة السابقة. يحق للأشخاص المعالين:

1. الفوائد المقدمة بعد الحوادث.
2. تعويض عن الأضرار غير المالية.
3. المدفوعات لرعاية الأطفال.
4. الفوائد التي تعود على الموظفين في الحد.

اليوم ، تشكل الخصومات 2.9 ٪ من مستوى الراتب. نظرًا لأن أصحاب العمل ليسوا جميعًا صادقين ، فغالبًا ما يتم العثور على تهرب من الدفع.إذا كشف الموظف ، عند التقاعد ، عن أنه كان يعمل بموجب عقد عمل ، لكن صاحب العمل لم يساهم بأموال في الصندوق ، حتى لو كان صاحب عمل لا ضمير له ، فسيظل الموظف يتقاعد.

كيف يتم حساب المبلغ في FSS من الحوادث؟ أولاً ، حساب مقدار الاشتراكات للموظفين المسجلين في المؤسسة التي تتلقى الأجور. ثم ، يتم إضافة أموال من المواطنين الذين يعملون بشكل مؤقت في المنظمة ، ولكن مع عقد القانون المدني ، إلى المبلغ.

يتم خصم مبلغ الاستحقاقات المدفوعة في شهر التقرير لموظفي FSS من المبلغ بالكامل. يتم احتساب رسوم التأمين ضد الحوادث كنسبة مئوية - 2 ٪ من الراتب.

التوقيت

دافع هذه الرسوم (صاحب العمل) يجعلها في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير. بالنسبة لأصحاب العمل ، تطبق الأطر الزمنية التالية:

1. من 12 شهر حتى 31.12.
2. قبل شهر من اليوم الخامس عشر الذي يلي الإبلاغ.

تُستحق المساهمات في التأمين ضد الإصابات في العمل شهريًا في المواعيد المحددة لتلقي الرواتب للفترة الماضية من البنك. أثناء نقل الرسوم ، يجب على صاحب العمل عدم ارتكاب أخطاء في BCC ، باسم الشركة ، البنك. خلاف ذلك ، لم يتم الوفاء الالتزام وفقا للدفع.

إذا كان الموعد النهائي ، عندما يُطلب منه دفع رسوم ، لا يعمل ، فسيتم تحويل المبلغ إلى العامل التالي. لكن القاعدة لا تنطبق على جميع المساهمات. على سبيل المثال ، يتم توفير الدفع مقابل الإصابات مقدمًا: إذا كان اليوم الأخير يوم عطلة ، فسيتم الدفع في يوم عمل قريب من يوم عمل. لكل موظف ، يتم محاسبة الرسوم بشكل فردي. من المهم أن تدفع في الوقت المناسب الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف. خلاف ذلك ، سوف تحتاج إلى دفع 5 ٪ من المبلغ.

وحدة التحريات المالية

ما هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف ، باستثناء الضرائب الرئيسية؟ يتم تحديد المساهمات حسب مستوى الراتب. يتم دفع الضرائب إذا كان الشخص يعمل في وظيفة دائمة ، مجتمعة ، وكذلك على أساس اتفاقيات العمل العاجلة. ما هو مقدار الضرائب لكل موظف؟ هو 22 ٪ من الراتب. دفع الرسوم إلى وحدة المعلومات المالية.

FFOMS

يتم حساب الضرائب على الموظف وفقًا للوثائق التنظيمية. تبلغ مساهمة صندوق التأمين الصحي الإلزامي 5.1٪ من الراتب. يتم تحويل هذه الأموال إلى رعاية طبية مجانية.

ما الذي يحدد الحجم؟

يعتمد مقدار الاشتراكات على فئة دافعي الضرائب والمبلغ الإجمالي المستحق للموظف خلال الفترة المشمولة بالتقرير. بالنسب المئوية ، يكون مقدار الاشتراكات كما يلي:

1. وحدة المعلومات المالية - 22 ٪. قد يتم تعيين رسوم إضافية ، كل هذا يتوقف على الخطر. يجب إخطار المنظمة بهذا.
2. FSS - 2.9 ٪. يتم تجميع أموال الصندوق للحوادث. تتم إزالة مبلغ المساهمات بشكل فردي لكل مؤسسة ، ويتم تحديد نوع النشاط. تعرف على المبلغ الذي تم الحصول عليه من الإشعار الذي أرسله الصندوق إلى العنوان القانوني للشركة.
3. FFOMS - 5.1 ٪.

نتيجة لذلك ، كم يدفع صاحب العمل ضرائب للموظف في عام 2017؟ تدفع المؤسسة 4 مدفوعات للموظف.

تطبيق USN

إذا كانت المنظمة تمارس أنشطتها بموجب نظام الضرائب الخاص (STS) وتعتبر "تفضيلية" حسب نوع العمل ، فسيكون مبلغ المدفوعات مختلفًا. لاستخدام الفوائد ، من الضروري أن تحدد عن طريق الرموز ما إذا كانت الشركات تنتمي إلى أنواع الأنشطة المشار إليها في القانون الاتحادي رقم 212.

بالنسبة للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يقومون بالدفع للمواطنين ، لا يتم دفع أي مبالغ إلى FSS و FFOMS. يحتاجون إلى دفع مساهمات فقط إلى وحدة المعلومات المالية بمعدل منخفض قدره 20 ٪. مثال على المؤسسات التي تقدم رسومًا منخفضة لوحدة المعلومات المالية ولا تقوم بالدفع إلى FSS و FFOMS:

1. التعليم.
2. خلق السلع الرياضية.
3. إنتاج لعبة.
4. البناء.

كميات الحد

يجب على جميع أرباب العمل الاحتفاظ بسجلات عن ضرائب الموظفين. هذا ضروري ليس فقط لحساب الصحيح للمبالغ. يحتاج الموظف إلى معرفة مقدار الدفع الذي يتم دفعه له. والسبب في ذلك هو أن الأسعار المشار إليها تنطبق على الحدود المحددة للراتب المنقولة إلى العامل.

في عام 2018 ، في وحدة المعلومات المالية ، إذا لم تكن هناك فوائد للمنظمة ، يتم فرض رسوم بنسبة 22 ٪. يجب أن يتم ذلك حتى لا يزيد الدخل عن 796 ألف روبل. ثم يتم تخفيض التعريفة الجمركية على هذه الأموال بمقدار 2 مرات وتساوي 10 ٪.

لحساب المساهمات في الخدمة الثابتة الساتلية ، يتم تحديد مبلغ مختلف قليلاً. إنه 718 ألف روبل. بعد الانتقال من هذا الشريط لا يتم فرض رسوم. في عام 2016 ، كانت هناك تغييرات في المساهمات المقدمة إلى FFOMS. يتم دفع المساهمات بنسبة 5.1 ٪ ، بغض النظر عن الحد الأقصى للمبلغ. وينطبق نفس الموقف مع المساهمات في FSS عن الإصابات. بالنسبة للمستفيدين الذين يطبقون التبسيط ، لا يتم تحصيل رسوم الاشتراكات في وحدة المعلومات المالية ذات الرسوم الجمركية المخفضة.

ضرائب الملكية الفكرية

IP - مواطن يمارس الأعمال التجارية ، ولكن لا يشكل كيانًا قانونيًا. بالنسبة لهؤلاء المواطنين ، يتم تطبيق مساهمات بمبالغ محددة. يتم تحديد حجمها من خلال مستوى الحد الأدنى للأجور في الاتحاد الروسي. في عام 2016 ، بلغ هذا المؤشر 6675 روبل. وكانت المعدلات على النحو التالي: PFR - 26 ٪ ، FFOMS - 5.1 ٪.

لا توجد مساهمات في FSS. إذا كان الحساب صحيحًا ، فحينئذٍ يدفع صاحب المشروع 20826 روبل لصندوق المعاشات التقاعدية لهذا العام ، و 4085 لصندوق التقاعد الخاص ، ويتم تحديد الحد الأقصى للمبادرة الفردية: عندما يصل الربح إلى 300 ألف روبل ويتجاوز ذلك ، يتم دفع 1٪ من PFR و FFOMS.

ما هي الخصومات ل؟

يتم إنفاق الضرائب المدفوعة للموظفين على ثلاثة مجالات رئيسية:

1. على المعاش الذي تدفعه الدولة.
2. خدمة مجانية في المؤسسات الطبية الحكومية.
3. فوائد الإجازة المرضية والأمومة والإصابات.

تخفيض الضرائب

وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، تم تأسيس مجموعات من الخصومات التي يحق للموظف استخدامها عند تحديد مبلغ ضريبة الدخل الشخصي:

1. المعيار. يتم تحديد مقدار وعدد الاستقطاعات حسب عدد الأطفال وفوائد فئة الموظف.
2. الاجتماعية. ويوفر فرصة لتقليل حجم قاعدة العلاج والتعليم.
3. الممتلكات. يتم توفيره مع شراء الممتلكات.
4. الاستثمار. صالحة للمعاملات مع الأوراق المالية.

سيحصل الحصول على خصم ضريبي للأطفال مع تقديم شهادة الميلاد. لا تزال بحاجة إلى كتابة بيان. يتم توفير الخصومات التالية:

1. 1400 روبل للطفل الأول.
2. 1400 - في 2.
3. 3000 - في 3 وما يليها.
4. 12000 - لكل طفل معاق أقل من 18 عامًا أو للتعليم حتى 24 عامًا.

إذا كان الموظف أحد الوالدين ، فسيتم زيادة مبلغ الخصم مرتين. للتسجيل ، مطلوب توفير الوثائق الداعمة. يتم الحفاظ على مبلغ الخصم حتى لو كان الأطفال المولودين. على سبيل المثال ، لدى الموظف ثلاثة أطفال ، لكن لطفلين عمرهما 18 عامًا. ولكن على الرغم من ذلك ، يتم منح امتياز قدره 3000 روبل لثلاثة أطفال حتى بلوغ سن الرشد. يتم توفير خصم قياسي حتى مبلغ الدخل للسنة أكثر من 350 ألف روبل.

الاستقطاعات القياسية لكل موظف هي:

1. 500 روبل في الشهر - لأبطال الاتحاد السوفياتي وروسيا الذين شاركوا في الأعمال العدائية ، وقدامى المحاربين في الحرب ، والحصار ، والأشخاص ذوي الإعاقة (المجموعة 1 ، 2).
2. 3000 روبل - لمرض الإشعاع ، للأشخاص المعوقين في الحرب العالمية الثانية.

شروط الدفع

منذ عام 2016 ، هناك تاريخ واحد يحتاج صاحب العمل فيه إلى دفع ضريبة الدخل على الأجور. يجب الاحتفاظ به من راتب الموظف وقت صدوره ، ومن الضروري تحويله في اليوم التالي. لا يهم كيف يتم دفع الراتب - نقدا أو بواسطة بطاقة.

لكن الاستثناء ينطبق - الإجازة المرضية وضريبة الإجازات. يتم دفعها في نهاية الشهر عند اكتمالها. يمكن دمج المبالغ وإرسالها كطلب دفع واحد. يساعد ذلك في تحصيل ضريبة الدخل الشخصية في الإجازة والإجازات المرضية وإرسالها بمهمة واحدة إلى الميزانية.

يجب أن تُقيد المساهمات التي يرسلها صاحب العمل في اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي وقت إرسال الراتب. إذا كان هذا التاريخ عطلة نهاية أسبوع أو عطلة ، فسيتم إجراء النقل في يوم العمل التالي.

تقارير

يتعين على جميع أرباب العمل تجميع التقارير التي تكون فيها مبالغ الرواتب معلومات. هناك:

1. مساعدة 2 حفرة. يتم إعداد مستند يستند إلى نتائج العام لجميع الموظفين.تحتوي الشهادة على بيانات حول الدخل والخصومات والمستحقات وحسابات الضرائب.
2. حساب ضريبة الدخل الشخصية 6. يتم توفيره كل ثلاثة أشهر لجميع موظفي الشركة. تحتوي الوثيقة على قسمين: الأول يتضمن بيانات عن الدخل من بداية العام ، والثاني - لمدة 3 أشهر عند التسليم.
3. حساب أقساط التأمين. هذا النموذج جديد ، تم تقديمه منذ عام 2017. وهي صالحة لنقل إدارة المساهمة إلى FTS وإلغاء RSV-1. قدمت لجميع الموظفين في نهاية الربع.
4. تقرير 4-FSS. يتم تسليمه في الخدمات الاجتماعية. يتضمن المستند معلومات حول الاستحقاق ودفع الإصابات. خدم في نهاية الربع.
5. تقرير SZV-M. يتم تقديمها إلى PF الاتحاد الروسي شهريا للأشخاص العاملين. يسمح لك المستند بالتحكم في من يتلقى معاشًا تقاعديًا لكنه يعمل.
6. تقرير SZV-STAGE. يتم تقديم المستند إلى PF كل عام. أول مرة يتم تقديمه فقط في عام 2018. يحتوي التقرير على معلومات حول الموظفين ، بما في ذلك الموظفين المنفذين بموجب اتفاقيات GPC ، للعام الماضي.

وبالتالي ، يجب دفع الضرائب للموظف لجميع أصحاب العمل. هذه هي مسؤوليتهم. وبفضلهم يتم تشكيل معاش تقاعدي ، ويتلقى الناس الرعاية الطبية. تتحقق الدولة من هذا الالتزام من خلال المنظمات التنظيمية.